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Archiv (Jahresabschluss 2016_kurz.pdf)

                                    
                                        Krefeld

am Rhein

JAHRESABSCHLUSS
DER STADT KREFELD
2016

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Inhaltsübersicht

Abkürzungsverzeichnis ..………………………………………………………..…………………………….2

Bilanz zum 31.12.2016 ………………………………………………………………….…….….……………7

Ergebnisrechnung 2016 ………………………………………………………………………………………11

Finanzrechnung 2016 ..…………………………………………………………………………….…………13

Anhang ………………………………………………………………………………………………..…...………15

Lagebericht ……………………………………………………………………………………………..…………63

Teilrechnungen ..…………………………………………………………………….……...……..…………107
Teilrechnungen der NKF-Produktbereiche nach Vorgabe des
Innenministeriums NRW ………………………………………………………………..…………….……109

Teilrechnungen nach örtlichen Verantwortungsbereichen ..………………………………...144

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Abkürzungsverzeichnis
Kurzbezeichnung

Vollständige Bezeichnung

1. NKF-WG

Erstes Gesetz zur Weiterentwicklung des Neuen Kommunalen Finanzmanagements für Gemeinden und Gemeindeverbände im Land Nordrhein Westfalen (1. NKF-Weiterentwicklungsgesetz)
Zweiter Bauabschnitt
Absatz
Aktiengesellschaft
Anstalt öffentlichen Rechts
Bundesnaturschutzgesetz
Betrieb gewerblicher Art
beziehungsweise
circa
Compagnie
diverse
Ermächtigungsreste
Euro
et cetera
eingetragene Genossenschaft
eingetragener Verein
Fachbereich
Flüchtlingsaufnahmegesetz
fortgeschrieben
Festwert
Geschäftsbereich
gemäß
Gemeindehaushaltsverordnung
Gemeindefinanzierungsgesetz
gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Gemeindeordnung
Gemeindeprüfungsanstalt
Haushaltssicherungskonzept
in Höhe von
im Rahmen
Inanspruchnahme
inklusive
Informationstechnik
Landesbetrieb Information und Technik NRW

2. BA
Abs.
AG
AöR
BNatSchG
BgA
bzw.
ca.
Co.
div.
EMR
EUR
etc.
eG
e. V.
FB
FlüAG
fortgeschr.
FW
GB
gem.
GemHVO
GFG
gGmbH
GmbH
GO
GPA
HSK
i. H. v.
i. R.
Inanspruchn.
inkl.
IT
IT.NRW

2

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Kurzbezeichnung

Vollständige Bezeichnung

KAG
KBK
KFZ
KG
KiföG
KInvFöG
Kita
KRZN
KStG
lfd.
LSA
LVR
Mio.
Mrd.
NKF
Nr.
NRW
o. g.
ÖPP
OV
p. a.
rd.
RPA
RVR Fonds
RZ
S.
SGB
SuE
südl.
TDZ
TEuro
U3
u. a.
Unterh.
UStG
VG
vgl.
z. B.

Kommunalabgabengesetz
Kommunalbetrieb Krefeld AöR
Kraftfahrzeug
Kommanditgesellschaft
Kinderförderungsgesetz
Kommunalinvestitionsförderungsgesetz
Kindertagesstätte
Kommunales Rechenzentrum Niederrhein
Körperschaftsteuergesetz
laufende
Lichtsignalanlage
Landschaftsverband Rheinland
Million
Milliarde
Neues Kommunales Finanzmanagement
Nummer
Nordrhein-Westfalen
oben genannte
öffentlich-private Partnerschaft
Overhead
per anno
rund
Rechnungsprüfungsausschuss
Regionalverband Ruhr Fonds
Rechenzentrum
Satz
Sozialgesetzbuch
Sozial- und Erziehungsdienst
südlich
Technik- und Dienstleistungszentrum
Tausend Euro
unter drei Jahre alt
unter anderem
Unterhaltung
Umsatzsteuergesetz
Vermögensgegenstand
vergleiche
zum Beispiel

3

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

4

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Jahresabschluss 2016
Stadt Krefeld

Bilanz zum 31.12.2016

5

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

6

7

Wertpapiere des Umlaufvermögens
Liquide Mittel

Aktive Rechnungsabgrenzung

3.

2.2.2.1
2.2.2.2
2.2.2.3
2.2.2.4
2.2.2.5

2.3
2.4

2.2.3

2.2.2

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen
Gebühren
Beiträge
Steuern
Forderungen aus Transferleistungen
Sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen
Privatrechtliche Forderungen
gegenüber dem privaten Bereich
gegenüber dem öffentlichen Bereich
gegen verbundene Unternehmen
gegen Beteiligungen
gegen Sondervermögen
Sonstige Vermögensgegenstände

2.2.1.1
2.2.1.2
2.2.1.3
2.2.1.4
2.2.1.5

2.2
2.2.1

Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen
Beteiligungen
Sondervermögen
Wertpapiere des Anlagevermögens
Ausleihungen
an verbundenen Unternehmen
an Beteiligungen
an Sondervermögen
Sonstige Ausleihungen

Umlaufvermögen
Vorräte
Roh- Hilfs- und Betriebsstoffe, Waren
Geleistete Anzahlungen

1.3.5.1
1.3.5.2
1.3.5.3
1.3.5.4

1.2.3.1
1.2.3.2
1.2.3.3
1.2.3.4
1.2.3.5
1.2.3.6

1.2.2.1
1.2.2.2
1.2.2.3
1.2.2.4

2.
2.1
2.1.1
2.1.2

1.3
1.3.1
1.3.2
1.3.3
1.3.4
1.3.5

1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8

1.2.3

1.2.2

Sachanlagen
Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
Grünflächen
Ackerland
Wald, Forsten
Sonstige unbebaute Grundstücke
Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
Kindertages- und Jugendeinrichtungen
Schulen
Wohnbauten
Sonstige Dienst-, Geschäfts- und Betriebsgebäude
Infrastrukturvermögen
Grund und Boden des Infrastrukturvermögens
Brücken und Tunnel
Gleisanlagen mit Streckenausrüstung und Sicherheitsanlagen
Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen
Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen
Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens
Bauten auf fremdem Grund und Boden
Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler
Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau

1.2
1.2.1

1.2.1.1
1.2.1.2
1.2.1.3
1.2.1.4

Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände

1
1.1

Aktiva

15.877.241,07
2.230.260.630,33

2.264.922.798,27

0,00
9.883.262,55

3.778.296,95
427.144,34
2.359.764,34
198.233,19
263.573,09
11.135.379,91

2.761.772,61
178.664,37
12.152.131,07
753.183,08
6.327.284,82

40.335.427,77

50.926.427,25
707.736,93
707.736,93
0,00

3.478.106,14
7.009.772,00
0,00
6.807.685,28

663.934.628,11
610.425.513,00
17.326.435,49
14.901.000,00
3.986.116,20

191.618.522,95
35.372.711,30
3.806.814,27
0,00
401.576.389,66
9.402.020,04
581.107,83
74.640.179,53
10.749.099,96
22.880.775,74
43.773.102,23

52.302.090,36
302.224.783,48
11.933.988,04
140.611.360,73

115.693.423,26
13.211.545,78
14.835.670,67
53.784.356,41

1.498.997.942,24

2.163.456.962,01
524.391,66

31.12.2015
Euro

16.754.565,19

0,00
13.229.270,28

3.633.549,75
344.410,06
2.538.671,94
177.921,60
12.037,00
14.552.501,19

3.493.085,52
168.262,99
12.722.025,67
3.577.302,04
11.632.872,19

52.852.639,95

66.785.817,12
703.906,89
703.906,89
0,00

2.563.195,08
6.604.152,22
0,00
6.538.960,82

662.345.372,81
621.589.513,00
17.326.435,49
3.737.000,00
3.986.116,20

191.649.167,72
36.194.631,10
3.782.222,09
0,00
393.354.664,32
9.449.981,24
636.152,92
74.651.679,53
17.384.928,29
25.595.809,93
21.531.812,95

53.983.355,33
293.054.546,93
11.017.129,63
186.772.223,96

117.118.151,80
13.191.775,28
14.835.420,67
53.690.270,96

1.517.893.924,65

2.181.382.415,96
1.143.118,50

31.12.2016
Euro

5.

4.5
4.6
4.7
4.8

4.3
4.4

4.
4.1
4.2

3.
3.1
3.2
3.3
3.4

2.
2.1
2.2
2.3
2.4

1.2
1.3
1.4
1.5

1.
1.1

4.2.1
4.2.2
4.2.3
4.2.4
4.2.5

Passive Rechnungsabgrenzung

Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung
Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen
wirtschaftlich gleichkommen
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Verbindlichkeiten aus Transferleistungen
Sonstige Verbindlichkeiten
Erhaltene Anzahlungen

Verbindlichkeiten
Anleihen
Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen
von verbundenen Unternehmen
von Beteiligungen
von Sondervermögen
vom öffentlichen Bereich
von Kreditinstituten

Rückstellungen
Pensionsrückstellungen
Rückstellungen für Deponien und Altlasten
Instandhaltungsrückstellungen
Sonstige Rückstellungen nach § 36 Abs. 4 und 5

Sonderposten
für Zuwendungen
für Beiträge
für den Gebührenausgleich
Sonstige Sonderposten

Eigenkapital
Allgemeine Rücklage
(davon zweckgebundene Deckungsrücklage: 0,00 Euro;
im Vorjahr 0,00 Euro)
Sonderrücklagen
Ausgleichsrücklage
Verlustvortrag
Jahresfehlbetrag

Passiva

Bilanz zum 31.12.2016

2.264.922.798,27

2.230.260.630,33

53.591.350,11

1.616.384,85
6.366.929,62
5.749.331,63
15.047.163,65
33.533.397,19

38.416.898,63
6.275.017,96
5.600.629,50
10.700.879,58
16.183.799,52
51.665.687,97

417.050.000,00

666.561.522,84
0,00
187.198.315,90
0,00
0,00
0,00
120.057.927,45
67.140.388,45

532.519.009,73
500.841.441,00
2.264.787,40
1.018.782,84
28.393.998,49

490.869.027,86
379.309.635,51
89.740.284,45
12.107.066,78
9.712.041,12

0,00
0,00
-66.878.018,05
-26.827.909,51

486.719.719,79
580.425.647,35

31.12.2015
Euro

413.050.000,00

668.727.247,44
0,00
178.500.022,25
0,00
0,00
0,00
120.788.254,39
57.711.767,86

554.340.874,59
516.295.641,89
2.232.584,39
2.484.609,81
33.328.038,50

509.401.350,05
400.157.701,37
87.197.477,88
12.331.066,78
9.715.104,02

0,00
0,00
-26.827.909,51
-5.711.795,02

480.787.638,22
513.327.342,75

31.12.2016
Euro

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

8

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Jahresabschluss 2016
Stadt Krefeld

Ergebnis- und Finanzrechnung

9

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Erläuterungen zur Ergebnis- und Finanzrechnung:
Der fortgeschriebene Ansatz des Haushaltsjahres enthält die Planwerte des Haushaltsjahres 2016 sowie die übertragenen Ermächtigungen aus dem Haushaltsjahr 2015.
Nicht darunter ausgewiesen sind außer- und überplanmäßige Mittelbereitstellungen
sowie Inanspruchnahmen der gegenseitigen Deckungsfähigkeit gemäß den Regeln zum
Budgetvollzug der Stadt Krefeld. Dies gilt für sämtliche ausgewiesene fortgeschriebene
Ansätze.
Aus systemtechnischen Gründen erfolgt in der Ergebnis- und Finanzrechnung der Ausweis in der Spalte „Fortgeschriebener Ansatz des Jahres 2016“ ohne Angabe der exakten Nachkommastellen. Hierdurch kann es zu geringfügigen rechnerischen Abweichungen in der Spalte „Vergleich Ist/Ansatz“ kommen. Der dortige Ausweis erfolgt unter
Berücksichtigung der gegebenenfalls vorliegenden, jedoch nicht ausgewiesenen Nachkommastellen.

10

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Ergebnisrechnung 2016
Ertra gs- und Aufwa ndsa rte n

Erge bnis
de s Ja hre s
2 0 15
Euro

Fortge sc hrie be ne r Ansa tz
de s Ja hre s
2 0 16
Euro

Ist- Erge bnis
de s Ja hre s
2 0 16
Euro

V e rgle ic h
Ist/ Ansa tz
(S p. 3 - S p. 2 )
Euro

1+

Steuern und ähnliche Abgaben

293.982.779,02

307.414.702,00

328.121.151,84

2+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

193.455.776,40

222.357.960,00

224.011.247,80

1.653.287,86

3+

Sonstige Transfererträge

6.894.325,03

22.518.349,00

10.611.900,55

-11.906.448,45

4+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

79.574.346,23

86.301.695,00

83.067.791,27

-3.233.903,66

5+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

8.532.949,78

8.927.259,00

9.050.300,58

123.041,58

6+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

85.793.269,67

114.925.704,00

104.675.519,51

-10.250.184,49

7+

Sonstige ordentliche Erträge

45.129.333,66

32.859.484,00

45.571.855,94

12.712.372,06

8+

Aktivierte Eigenleistungen

323.598,29

262.000,00

398.500,13

136.500,13

9 +/- Bestandsveränderungen

20.706.449,84

0,00

0,00

0,00

0,00

10 = Ordentliche Erträge

713.686.378,08

795.567.153,00

805.508.267,62

9.941.114,87

11 -

Personalaufwendungen

-188.765.702,09 -195.548.220,00 -201.854.289,92

-6.306.069,92

12 -

Versorgungsaufwendungen

13 -

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

14 -

Bilanzielle Abschreibungen

15 16 -

-25.082.031,54

-32.126.890,00

-25.148.394,09

-130.245.039,51 -147.003.659,00 -142.303.693,66

-1.733.514,52

Transferaufwendungen

-250.221.315,77 -299.794.979,00 -280.677.833,60

19.117.145,40

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-109.838.366,48 -114.749.314,00 -120.161.219,58

-5.411.906,03

-752.499.977,69 -837.098.491,00 -819.754.374,93

17.344.115,96

18 = Ordentliches Ergebnis
(=Zeilen 10 und 17)

-38.813.599,61

-47.875.430,00

4.699.965,12

-49.608.944,08

17 = Ordentliche Aufwendungen

-48.347.522,30

6.978.495,91

-41.531.338,00

-14.246.107,31

27.285.230,83

19 + Finanzerträge

20.538.169,05

16.623.918,00

17.709.492,77

1.085.574,77

20 -

-8.552.478,95

-14.091.768,00

-9.175.180,48

4.916.587,52

11.985.690,10

2.532.150,00

8.534.312,29

6.002.162,29

-26.827.909,51

-38.999.188,00

-5.711.795,02

33.287.393,12

23 + Außerordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

24 -

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-26.827.909,51

-38.999.188,00

-5.711.795,02

33.287.393,12

Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen

21 = Finanzergebnis
(=Zeilen 19 und 20)
22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit
(=Zeilen 18 und 21)
Außerordentliche Aufwendungen

25 = Außerordentliches Ergebnis
(=Zeilen 23 und 24)
26 = Jahresergebnis
(=Zeilen 22 und 25)

Nachrichtlich: Verrechnung von Erträgen und Aufwendungen mit der allgemeinen Rücklage
27

Verrechnete Erträge
bei Vermögensgegenständen

28

646.986,27

0,00

484.600,56

484.600,56

0,00

0,00

0,00

0,00

-450.074,10

0,00

-161.114,46

-161.114,46

0,00

0,00

0,00

0,00

196.912,17

0,00

323.486,10

323.486,10

Verrechnete Erträge
bei Finanzanlagen

29

Verrechnete Aufwendungen
bei Vermögensgegenständen

30

Verrechnete Aufwendungen
bei Finanzanlagen

31 = Verrechnungssaldo
(=Zeilen 27 bis 30)

11

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

12

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Finanzrechnung 2016
Ein- und Ausza hlungsa rte n

Erge bnis
de s Ja hre s
2 0 15
Euro

1+

Steuern und ähnliche Abgaben

2+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3+

Sonstige Transfereinzahlungen

4+

Öffentlich- rechtliche Leistungsentgelte

5+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

6+

Fortge sc hrie be ne r Ansa tz
de s Ja hre s
2 0 16
Euro

Ist- Erge bnis
de s Ja hre s
2 0 16
Euro

V e rgle ic h
Ist/ Ansa tz
(S p. 3 - S p. 2 )
Euro

284.015.702,59

290.699.191,00

305.763.501,63

170.112.357,25

201.840.312,00

195.971.951,60

- 5.868.360,40

4.635.268,77

22.518.349,00

6.784.040,03

- 15.734.308,97

72.584.434,01

79.526.089,00

75.527.173,54

- 3.998.915,46

8.530.757,24

8.927.259,00

8.877.533,34

- 49.725,66

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

85.082.684,57

114.925.704,00

97.762.051,91

- 17.163.652,09

7+

Sonstige Einzahlungen

29.307.359,16

29.893.884,00

26.653.294,44

- 3.240.589,56

8+

Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen

19.004.102,24

16.422.918,00

16.502.819,45

79.901,45

9=

Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit

673.272.665,83

764.753.706,00

733.842.365,94

- 30.911.340,06

10 -

Personalauszahlungen

- 164.117.559,75

- 187.462.670,00

- 177.567.727,69

9.894.942,31

11 -

Versorgungsauszahlungen

- 25.178.059,12

- 23.986.170,00

- 25.280.508,30

- 1.294.338,30

12 -

- 131.033.323,28

- 147.003.659,00

- 139.986.285,29

7.017.373,49

13 -

Auszahlungen für Sach- und
Dienstleistungen
Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen

- 8.772.555,08

- 14.091.768,00

- 8.457.322,70

5.634.445,30

14 -

Transferauszahlungen

- 232.461.499,85 - 280.473.468,00 - 260.478.932,86

19.994.535,14

15 -

Sonstige Auszahlungen

16 = Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit
17 = Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit
(=Zeilen 9 und 16)
18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen
19 + Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachanlagen
20 + Einzahlung aus der Veräußerung von
Finanzanlagen
21 + Einzahlungen aus Beiträgen u. ä. Entgelten
22 + Sonstige Investitionseinzahlungen
23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit
24 - Auszahlungen für den Erwerb von
Grundstücken und Gebäuden
25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen
26 - Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Anlagevermögen
27 - Auszahlung für den Erwerb von
Finanzanlagen
28 - Auszahlungen von aktivierbaren
Zuwendungen
29 - Sonstige Investitionsauszahlungen
30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit
31 = Saldo aus Investitionstätigkeit
(=Zeilen 23 und 30)
32 = Finanzmittelüberschuss/- fehlbetrag
(=Zeilen 17 und 31)
33 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen
34 + Aufnahme von Krediten zur
Liquiditätssicherung
35 - Tilgung und Gewährung von Darlehn
36 - Tilgung von Krediten zur
Liquiditätssicherung
37 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit

- 106.732.812,99

- 109.947.774,00

15.064.310,63

- 108.799.901,69

1.147.872,21

- 668.295.810,07 - 762.965.509,00 - 720.570.678,53

42.394.830,15

4.976.855,76

1.788.197,00

13.271.687,41

11.483.490,09

24.625.699,51

28.244.704,00

26.623.025,23

- 1.621.678,77

3.828.523,87

6.550.000,00

2.205.899,25

- 4.344.100,75

0,00

0,00

0,00

0,00
- 2.845.725,98

1.663.103,05

3.951.820,00

1.106.094,02

3.060.401,90

1.594.912,00

3.138.805,96

1.543.893,96

33.177.728,33

40.341.436,00

33.073.824,46

- 7.267.611,54

- 460.939,20

- 2.327.109,00

- 433.149,19

1.893.959,81

- 25.343.454,72

- 36.486.588,00

- 19.059.617,17

17.426.970,61

- 6.436.325,75

- 13.445.727,00

- 9.387.459,98

4.058.267,22

- 712.485,00

0,00

0,00

0,00

- 50.000,00

0,00

0,00

0,00

- 8.216,33

0,00

- 144,56

- 144,56

- 33.011.421,00

- 52.259.424,00

- 28.880.370,90

23.379.053,08

166.307,33

- 11.917.988,00

4.193.453,56

16.111.441,54

5.143.163,09

- 10.129.791,00

17.465.140,97

27.594.931,63

19.746.358,20

11.454.650,00

6.587.940,79

- 4.866.709,21

736.000.000,00

0,00

973.995.688,89

973.995.688,89

- 22.890.936,82

- 8.696.998,00

- 15.337.458,25

- 6.640.460,25

- 745.500.000,00

0,00 - 977.995.688,89 - 977.995.688,89

- 12.644.578,62

2.757.652,00

- 12.749.517,46

- 15.507.169,46

38 = Änderung des Bestandes an eigenen
Finanzmitteln
(=Zeilen 32 und 37)

- 7.501.415,53

- 7.372.139,00

4.715.623,51

12.087.762,17

39 + Anfangsbestand an Finanzmitteln

17.596.385,31

9.868.107,00

9.868.106,51

0,00

- 226.863,27

0,00

- 1.369.146,03

- 1.369.146,03

9.868.106,51

2.495.968,00

13.214.583,99

10.718.616,14

40 + Änderung des Bestandes an fremden
Finanzmitteln
41 = Liquide Mittel
(=Zeilen 38, 39 und 40)

13

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

14

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Jahresabschluss 2016
Stadt Krefeld

Anhang

15

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

16

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Anhang
I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss ........................................................ 18
II. Erläuterungen zur Bilanz ................................................................................... 22
Erläuterungen der einzelnen Bilanzpositionen − AKTIVA ..................................... 22
1.

Anlagevermögen ..................................................................................... 22

2.

Umlaufvermögen ..................................................................................... 25

3.

Aktive Rechnungsabgrenzung.................................................................. 26

Erläuterungen der einzelnen Bilanzpositionen − PASSIVA ................................... 27
1.

Eigenkapital ............................................................................................ 27

2.

Sonderposten ......................................................................................... 28

3.

Rückstellungen ....................................................................................... 30

4.

Verbindlichkeiten .................................................................................... 33

5.

Passive Rechnungsabgrenzung ............................................................... 35

III. Erläuterungen zur Ergebnisrechnung ................................................................. 35
IV. Erläuterungen zur Finanzrechnung..................................................................... 38
V. Sonstige Angaben ............................................................................................. 39
VI. Anlagen zum Anhang ........................................................................................ 44
Anlagenspiegel ................................................................................................. 44
Forderungsspiegel ............................................................................................ 45
Verbindlichkeitenspiegel .................................................................................. 46
Übersicht über die städtischen Beteiligungen .................................................... 47
Stiftungsabschlüsse ......................................................................................... 48
Eröffnungsbilanzkorrekturen im Jahresabschluss 2016 ...................................... 59
Ermächtigungsübertragungen im Jahresabschluss 2016 .................................... 60

17

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

I.

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Vorbemerkungen
Die Pflicht zur Aufstellung eines Jahresabschlusses basiert auf § 95 Abs. 1 GO NRW,
wonach die Gemeinde zum Schluss eines jeden Haushaltsjahres einen Jahresabschluss aufzustellen hat, in dem das Ergebnis der Haushaltswirtschaft des Haushaltsjahres nachzuweisen ist. Der Jahresabschluss hat nach § 95 Abs. 1 GO NRW „unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage der
Gemeinde zu vermitteln und ist zu erläutern. Der Jahresabschluss besteht aus der Ergebnisrechnung, der Finanzrechnung, den Teilrechnungen, der Bilanz und dem Anhang. Ihm ist ein Lagebericht beizufügen.“
Der Jahresabschluss 2016 konnte nicht in der nach § 95 Abs. 3 GO NRW vorgesehenen
Frist von drei Monaten nach Ablauf des Haushaltsjahres dem Rat zugeleitet werden.
Sowohl die vorrangige Bearbeitung anderer Themen, wie z. B. die Umsetzung von HSKMaßnahmen, als auch eine teilweise nicht auskömmliche Stellenbesetzung sind hier
als Gründe für die verspätete Vorlage zu nennen.
Zum Aufstellungszeitpunkt befindet sich der Jahresabschluss der Stadt Krefeld zum
31.12.2015 noch in der Prüfung. Die Verrechnung des Jahresfehlbetrages 2015 in Höhe
von rund 26,8 Mio. Euro kann erst nach Feststellung des Jahresabschlusses durch den
Rat erfolgen. Die diesbezügliche Beschlussfassung ist noch nicht erfolgt.
Bezüglich der Korrekturbedarfe der Eröffnungsbilanz wurde durch den NKF-Arbeitskreis
der Bezirksregierung NRW, des Ministeriums für Inneres und Kommunales und der GPA
NRW festgestellt, dass die gesetzlichen Regelungen des § 92 GO NRW im Hinblick auf
die Vierjahresfrist in der Praxis nicht ausreichend sind, da Korrekturen erfahrungsgemäß auch über den vierten Jahresabschluss nach der Eröffnungsbilanz hinaus noch
vorzunehmen sind. Auch nach dem Vierjahreszeitraum entdeckte Fehler der Eröffnungsbilanz oder der Vorjahresabschlüsse sind nach den handels- und steuerrechtlichen Grundsätzen zu berichtigen. Die Stadt Krefeld hat von dieser Regelung Gebrauch
gemacht und im Jahresabschluss 2016 weitere Korrekturbedarfe umgesetzt, welche im
Rahmen der Erstellung des Jahresabschlusses festgestellt wurden. Die Korrekturen erfolgten erfolgsneutral gegen die allgemeine Rücklage. Die einzelnen betroffenen Bilanzpositionen sind in den jeweiligen Erläuterungen aufgeführt und der Anlage 6 zum
Anhang zu entnehmen.
Die im Weiteren dargestellten Betragsangaben erfolgen in TEuro bzw. Mio. Euro. Hierdurch kann es zu Rundungsdifferenzen und infolgedessen zu geringfügigen rechnerischen Abweichungen zur Bilanz, Ergebnis- und Finanzrechnung kommen.
Für den Jahresabschluss 2016 wurde der in 2016 gültige Gesetzesstand berücksichtigt.

18

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Bilanzierung und Bewertung des Vermögens, der Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten erfolgte nach den haushaltsrechtlichen Vorschriften der GemHVO NRW
und der GO NRW, angelehnt an die (kaufmännischen) Grundsätze der ordnungsmäßigen Buchführung.
Die jeweiligen Ansätze in der Bilanz wurden zum Bilanzstichtag vorsichtig bewertet.
Sämtliche Risiken, welche bereits am Bilanzstichtag vorlagen und bei der Bilanzaufstellung bekannt geworden sind, wurden berücksichtigt.
Die Gliederung der Bilanz erfolgt grundsätzlich nach dem in § 41 GemHVO NRW vorgegebenen Gliederungsschema – zuletzt geändert durch das 1. NKF-WG. Der Ausweis der
Forderungen erfolgt nach wie vor in dem vor dem 1. NKF-WG vorgegebenen Detaillierungsgrad und damit feingliedriger. Der Jahresfehlbetrag des Jahres 2015 wird unter
dem Posten „Verlustvortrag“ im Eigenkapital separat ausgewiesen. Der Jahresabschluss 2015 war zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses 2016 noch
nicht festgestellt, weswegen noch keine Verrechnung des Jahresfehlbetrags erfolgen
konnte. Eine weitere Untergliederung der Posten wurde nicht vorgenommen.
Es gilt der Grundsatz der Bilanzkontinuität. Die in der Eröffnungsbilanz angesetzten
Werte für die Vermögensgegenstände gelten für die künftigen Haushaltsjahre als Anschaffungs- oder Herstellungskosten.
Im Jahr 2016 wurden Korrekturen der Eröffnungsbilanzwerte im Bereich des Sachanlagevermögens vorgenommen. Auf Anlage 6 zum Anhang wird verwiesen.
Die Bewertung der Neuzugänge erfolgt auf Basis der Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten nach § 33 GemHVO NRW.
Geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten bis 60,00 Euro netto betragen, werden im Anschaffungsjahr unmittelbar als Aufwand verbucht. Bei einem Wert
über 60,00 Euro bis maximal 410,00 Euro netto werden sie in der Anlagenbuchhaltung
erfasst und im Anschaffungsjahr vollständig abgeschrieben (§ 33 Abs. 4 GemHVO
NRW).
Es findet nur die lineare Abschreibung nach § 35 Abs. 1 GemHVO NRW Anwendung. Die
Nutzungsdauern für alle Vermögensgegenstände, die der Abschreibung unterliegen,
sind verwaltungsweit einheitlich festgelegt. Zur Bestimmung dieser Nutzungsdauern
wurde der Runderlass des Innenministeriums vom 24.02.2005 (NKF-Rahmentabelle der
Gesamtnutzungsdauern für kommunale Vermögensgegenstände, Anlage 15 zur GO
NRW und GemHVO NRW) herangezogen und im Rahmen dieser Vorgaben nach den örtlichen Gegebenheiten bestimmt. Hiervon wurde nicht abgewichen.

19

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Bis 2011 vollständig abgeschriebene, aber noch genutzte Wirtschaftsgüter werden weiterhin mit einem Erinnerungswert von 1,00 Euro nachgewiesen. Seit 2011 vollständig
abgeschriebene, aber noch genutzte Wirtschaftsgüter werden mit einem Erinnerungswert von 0,00 Euro nachgewiesen (Vollständigkeitsgrundsatz).
Ausleihungen sind grundsätzlich mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Niedrig verzinste oder unverzinsliche langfristige Darlehen sind mit dem Barwert angesetzt. Aufgrund des andauernd niedrigen Zinsniveaus erfolgte eine Anpassung des Diskontierungsfaktors im Jahresabschluss 2016.
Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagenspiegel (Anlage 1).
Sämtliche Forderungen werden grundsätzlich mit ihrem Nominalwert angesetzt. Nach
§ 35 Abs. 7 GemHVO NRW müssen Forderungen mit einem niedrigeren Wert angesetzt
werden, sofern der beizulegende Wert den Nominalwert unterschreitet.
Weiterhin liegen zum 31.12.2016 Einzelwertberichtigungen von rund 31,4 Mio. Euro
(Vorjahr: rund 26,7 Mio. Euro) vor, wovon 16,9 Mio. Euro (Vorjahr: 16,1 Mio. Euro) auf
Steuerforderungen entfallen.
Eine Gesamtübersicht der Forderungen, einschließlich der Restlaufzeiten, ist dem Forderungsspiegel (Anlage 2) zu entnehmen.
Sonstige Vermögensgegenstände wurden mit ihrem Nominalwert angesetzt; eine Abzinsung erfolgt nicht.
Auf der Passivseite der Bilanz wird neben dem Eigenkapital, zu dem in seiner Erweiterung (Eigenkapitalquote II) auch die Sonderposten aus Zuwendungen und Beiträgen
zählen, das Fremdkapital der Stadt Krefeld aufgeführt. Zum Fremdkapital gehören neben den (Kredit-)Verbindlichkeiten auch die Rückstellungen, die Sonderposten für den
Gebührenausgleich, die sonstigen Sonderposten und die passive Rechnungsabgrenzung.
Im Jahr 2016 wurden Korrekturen von Eröffnungsbilanzwerten im Bereich der Sonderposten und der Rückstellungen vorgenommen. Nähere Angaben hierzu sind in der Anlage 6 enthalten.
Für sämtliche erkennbare Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die bis zum Zeitpunkt der Aufstellung der Bilanz gemeldet worden sind und bereits am Bilanzstichtag
vorlagen, wurden nach § 36 GemHVO NRW Rückstellungen gebildet. Die Wesentlichkeitsgrenze für Rückstellungen nach § 36 Abs. 4 GemHVO NRW wurde auf 5 TEuro festgelegt.
Die Buchung der Inanspruchnahme der Rückstellungen, außer Personalrückstellungen,
erfolgt grundsätzlich nach der Nettomethode. Die Personalrückstellungen erfahren unterjährig keine Veränderungen; die Anpassungsbuchungen erfolgen im Rahmen des
Jahresabschlusses.

20

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Nach § 36 Abs. 1 GemHVO NRW sind für Pensionsverpflichtungen nach den beamtenrechtlichen Vorschriften Rückstellungen zu bilden. Ermittelt wurden die Werte mit Hilfe
der Haessler-Software unter Verwendung der Richttafeln von Heubeck (2005 G). Der zu
Grunde gelegte Rechnungszinsfuß beträgt laut § 36 Abs. 1 S. 3 und 4 GemHVO NRW
fünf Prozent. Die Pensionsverpflichtungen umfassen bestehende Pensionsansprüche,
Pensionsanwartschaften für Beamte im aktiven Dienst sowie auch die Ansprüche auf
Beihilfen nach § 88 Landesbeamtengesetz. Nach § 36 Abs. 1 S. 5 GemHVO NRW wurde
der Barwert für Beihilfen als prozentualer Anteil der Rückstellungen für Versorgungsbezüge ermittelt. Für den Prozentsatz wurde das Verhältnis des Volumens der gezahlten
Leistungen zu dem Volumen der gezahlten Versorgungsbezüge ermittelt.
Nach § 36 Abs. 3 GemHVO NRW sind Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungen zu bilden, wenn die Instandsetzungsmaßnahmen hinreichend konkret beabsichtigt
sind, als bisher unterlassen gelten/nicht abgeschlossen werden konnten und die entsprechenden Maßnahmen einzeln wertmäßig beziffert werden können.
Eine Besonderheit in der Bewertung stellen die Rückstellungen für Rekultivierung und
Nachsorge dar, für die nach § 36 Abs. 2 GemHVO NRW die zu erwartenden Gesamtkosten zum Zeitpunkt der Durchführung der Maßnahmen unter Zuhilfenahme von durchschnittlichen Preissteigerungsraten eingestellt wurden.
Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt grundsätzlich zum Rückzahlungsbetrag. Eine
Übersicht über die Fristigkeit der Verbindlichkeiten bietet der Verbindlichkeitenspiegel
(Anlage 3). Abgezinst wurden die sich aus Leibrentenverträgen ergebenden Verbindlichkeiten, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen, sofern die Verzinsung
den marktüblichen Rahmen unterschreitet.
Die Haushaltssatzungen der vergangenen Haushaltsjahre enthielten eine Ermächtigung
der Verwaltung zum Abschluss von ergänzenden Verträgen zur Begrenzung von Zinsänderungsrisiken und zur Sicherung der Zinsstruktur. Auf dieser Grundlage sowie im
Rahmen der gesetzlichen Vorschriften und der Erlasslage hat die Verwaltung in der
Vergangenheit einzelne Geschäfte abgeschlossen. Auch im Bereich der langfristigen
Darlehensverbindlichkeiten wurden einzelne Geschäfte zur Sicherung der Zinsstruktur
unter Portfoliogesichtspunkten abgeschlossen.

21

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

II. Erläuterungen zur Bilanz
Erläuterungen der einzelnen Bilanzpositionen − AKTIVA
1. Anlagevermögen
1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände
Die Position umfasst Konzessionen, Software bzw. Softwarelizenzen, die zentral verwaltet werden, sowie in den einzelnen Fachbereichen eingesetzte Spezialsoftware. Der
Zugang in dieser Position ergibt sich insbesondere durch Aktivierungen fertiggestellter
Teilmaßnahmen des Neubaus der Hauptfeuerwache Ritterstraße, wie z. B. eines neuen
Einsatzleitsystems und Leitstellenlizenzen.
1.2 Sachanlagen
1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
Die wertmäßig größten Zugänge ergeben sich im Bereich der Grünflächen durch die
Neugestaltung des Blumenplatzes sowie der Fertigstellung und Erneuerung verschiedener Kinderspielplätze, beispielsweise der Spielplätze am Neuerhof, am Flohbusch
und an der Gartenstraße. Weitere Zugänge resultieren aus dem Abschluss Maßnahme
Krefelder Stadtgarten, welche größtenteils aus Fördermitteln des Landesprogramms
„Stadtumbau West“ finanziert wurde. Der Anstieg bei den sonstigen unbebauten
Grundstücken ergibt sich größtenteils aus Grundstücken, für welche nach erfolglosen
Veräußerungsversuchen keine weiteren Vermarktungsaktivitäten mehr vorgenommen
werden und entsprechend aus dem Umlaufvermögen zurück in das Anlagevermögen
gebucht wurden. Verminderungen ergeben sich hier u. a. durch Eröffnungsbilanzkorrekturen, welche auf Doppelbilanzierungen zurückzuführen sind und in Anlage 6 im
Anhang aufgeführt werden.
1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
Zugänge ergeben sich hier im Wesentlichen durch die Fertigstellung der Hauptfeuerwache Ritterstraße, des Kaiser Wilhelm Museums und der Haltestellenüberdachung des
Ostwalls. Weiterhin resultieren die Zugänge aus der die Erweiterung des Verwaltungstraktes der Albert-Schweitzer-Schule und aus Aktivierungen weiterer fertiggestellter
Maßnahmen im Bereich der Kitas, hier hauptsächlich der Kitas Peter-Lauten-Straße, An
de Dreew und Felbelstraße. Verminderungen ergeben sich vor allem durch planmäßige
Abschreibungen, Verkäufe von Grundstücken mit Wohngebäuden und Umgliederungen
ins Umlaufvermögen, da für einige Grundstücke und Gebäude, insbesondere der alten
Hauptfeuerwache, eine Veräußerungsabsicht besteht. Außerdem erfolgte eine Eröffnungsbilanzkorrektur im Bereich der Wohnbauten (vgl. Anlage 6).

22

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

1.2.3 Infrastrukturvermögen
Wertveränderungen ergeben sich überwiegend durch die Aktivierung fertiggestellter
Maßnahmen und durch planmäßige Abschreibungen, welche die Zugänge zum Abschlussstichtag deutlich übersteigen, sodass insgesamt eine Verminderung dieser Bilanzposition vorliegt. Im Bereich der Straßen wurden zahlreiche Investitionen aktiviert
und entsprechende alte Straßenabschnitte in Abgang gesetzt. Straßenabschnitte im
Bereich der Düsseldorfer Straße, der Kölner Straße, zur Feuerwache, der Mündelheimer
Straße und des Blumenplatzes stellen im Jahr 2016 die wertmäßig größten Aktivierungen dar. Weitere Zugänge ergeben sich durch Eröffnungsbilanzkorrekturen im Bereich
der Festwerte für Straßenbeschilderung und –mobiliar. Im Übrigen wurden verschiedene Beleuchtungsanlagen neu aktiviert und vorhandene Lichtsignalanlagen erneuert.
Die wertmäßig größten Aktivierungen stellen die Beleuchtungsanlagen im Bereich des
Dießemer Bruchs, Neue Ritterstraße und der Moerser Straße dar. Zudem erfolgten Aktivierungen von Lichtsignalanlagen aufgrund der Fertigstellung der Maßnahme Umbau
Ostwall.
1.2.4 Bauten auf fremdem Grund und Boden
Die Position umfasst im Wesentlichen bauliche Anlagen auf dem Willy-GöldenbachsPlatz, die Außenanlage der Kita Oberdießemer Straße und einen Teil des Rheindeichs.
Der Zugang in dieser Position ergibt sich aus weiteren Aktivierungen im Zusammenhang mit dem Rheindeich. Weiterhin ergibt sich die Erhöhung durch Umbuchung der
Kindertageseinrichtung Arndtstraße in das korrekte Anlagegut.
1.2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler
Eine planmäßige Abschreibung erfolgt bei Kunstgegenständen nicht, da diese grundsätzlich keine abnutzbaren Vermögensgegenstände darstellen. In 2016 wurde ein weiterer Kunstgegenstand aktiviert.
1.2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge
Die Zugänge und Umbuchungen in dieser Bilanzposition übersteigen zum Abschlussstichtag erheblich die Abgänge und planmäßigen Abschreibungen, sodass insgesamt
eine Erhöhung vorliegt. Die Erhöhung ist fast vollständig auf die Fertigstellung der
Maßnahme Hauptfeuerwache Ritterstraße und den damit verbundenen Aktivierungen
mehrerer technischer Anlagen zurückzuführen. Weiterhin wurden im Rahmen der Fertigstellung des Kaiser Wilhelm Museums diverse Betriebsvorrichtungen, wie Raumlufttechnik und Einbruchmelde- sowie Überwachungsanlagen aktiviert.
1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung
Der Anstieg dieser Position wird im Wesentlichen durch die Fertigstellung der Maßnahme Hauptfeuerwache Ritterstraße bestimmt. Es handelt sich hier insbesondere um
Werkstatteinrichtungen und Büroausstattungen. Den Zugängen stehen planmäßige

23

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Abschreibungen und Abgänge aus Wertanpassungen bei den Festwerten gegenüber,
welche ebenfalls größtenteils bei der Feuerwehr vorgenommen wurden.
1.2.8 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau
Unter dieser Bilanzposition werden Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens
ausgewiesen, die sich zum Bilanzstichtag noch in der Herstellungsphase befinden und
für die bereits Zahlungen geleistet wurden.
Nachfolgend eine Übersicht über die Entwicklung der wertmäßig größten Anlagen im
Bau:

Maßnahmen

Stand

Stand

31.12.2015

31.12.2016

TEuro

TEuro

Veränderung

TEuro

Erneuerung Straßenbeleuchtung

9.993

9.384

-609

Sanierung Stadthaus

1.916

2.480

564

Ausbau offener Ganztag

2.193

2.210

17

0

1.718

1.718

668

598

-70

Kindertageseinrichtungen U3

1.793

384

-1.409

Ostwall

7.331

351

-6.980

14.311

206

-14.105

181

183

2

Neue Hauptfeuerwache

2.124

111

-2.013

Stadtumbau West

1.243

106

-1.137

Kita-Ausbau
Lichtsignalanlagen

Kaiser Wilhelm Museum
Hafenring

Sofern Zuwendungen für noch nicht fertiggestellte Investitionsmaßnahmen vorliegen,
sind diese auf der Passivseite in der Bilanzposition 4.8 Erhaltene Anzahlungen berücksichtigt.
1.3 Finanzanlagen
Die Position umfasst Anteile an verbundenen Unternehmen, Beteiligungen, Sondervermögen, Wertpapiere des Anlagevermögens und Ausleihungen.
Eine Übersicht über alle im Anlagevermögen abgebildeten, direkten städtischen Beteiligungen mit den jeweiligen Anteilsquoten bietet Anlage 4.

24

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen
Die in diesem Bereich ausgewiesenen Unternehmen werden im Rahmen des Gesamtabschlusses vollkonsolidiert – sofern diese nicht von untergeordneter Bedeutung sind.
Die zuvor im Sondervermögen ausgewiesene eigenbetriebsähnliche Einrichtung Stadtentwässerung Krefeld wurde in 2016 in die Kommunalbetrieb Krefeld AöR übertragen.
Infolgedessen erfolgt zum 31.12.2016 der Ausweis als verbundenes Unternehmen.
1.3.2 Beteiligungen
In dieser Position werden die unmittelbaren Beteiligungen der Stadt Krefeld ausgewiesen. Eine Übersicht über die städtischen Beteiligungen bietet Anlage 4.
1.3.3 Sondervermögen
Mit der Übertragung der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Stadtentwässerung Krefeld in die Kommunalbetrieb Krefeld AöR und die infolge dessen erfolgte Umgliederung
in die Position „Anteile an verbundenen Unternehmen“, stellt die eigenbetriebsähnliche Einrichtung Senioreneinrichtungen der Stadt Krefeld nunmehr das einzige Sondervermögen der Stadt Krefeld dar.
1.3.4 Wertpapiere des Anlagevermögens
In dieser Position werden die durch die Stadt gehaltenen Wertpapiere des Anlagevermögens ausgewiesen, z. B. des RVR Fonds.
1.3.5 Ausleihungen
Die Bilanzposition umfasst im Einzelnen das langfristig angelegte Stiftungsvermögen
sowie zwei Gesellschafterdarlehen und an Dritte vergebene langfristige Darlehen, die
z. B. für Kaufpreisdarlehen der Siedlergemeinschaft, Darlehen der Wohlfahrtspflege
und städtische Baudarlehen vergeben wurden.

2. Umlaufvermögen
2.1 Vorräte
Bei den Vorräten handelt es sich im Wesentlichen um den Magazinbestand des Bereichs Verkehrstechnik und –sicherung. Im Jahr 2016 wurden alle Vorratsbestände im
Rahmen einer körperlichen Inventur überprüft.
2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Eine Gesamtübersicht der Forderungen einschließlich der Restlaufzeiten ist dem Forderungsspiegel (Anlage 2) zu entnehmen.

25

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Pauschalwertberichtigungen werden unter Berücksichtigung der Altersstruktur des Forderungsbestandes ermittelt. Die pauschale Wertberichtigung beläuft sich zum
31.12.2016 auf rund 17,2 Mio. Euro (Vorjahr: 17,3 Mio. Euro). Hiervon entfallen auf
Steuerforderungen rund 10,0 Mio. Euro (Vorjahr: 8,6 Mio. Euro) und auf sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen rund 4,1 Mio. Euro (Vorjahr: 5,7 Mio. Euro).
Die Bilanzposition sonstige Vermögensgegenstände setzt sich im Wesentlichen zusammen aus zum Verkauf anstehender Grundstücke in Höhe von rund 7,6 Mio. Euro
(Vorjahr: rund 5,4 Mio. Euro), die aufgrund der bestehenden unmittelbaren Veräußerungsabsicht dem Umlaufvermögen zugeordnet wurden, sowie aus Forderungen gegenüber öffentlichen Dienstherren aufgrund von Dienstherrenwechseln von rund 4,6
Mio. Euro (Vorjahr: rund 3,7 Mio. Euro). Des Weiteren ist eine Forderung gegenüber einer Beteiligung aufgrund eines Erstattungsanspruchs für Pensions- und Beihilferückstellungen von 1,6 Mio. Euro (Vorjahr: 1,6 Mio. Euro) enthalten.
2.3 Wertpapiere des Umlaufvermögens
Zum Stichtag 31.12.2016 hielt die Stadt Krefeld keine Wertpapiere, die aufgrund kurzfristiger Veräußerungsabsicht dieser Bilanzposition zuzuordnen wären.
2.4 Liquide Mittel
Diese Position stellt die insgesamt im Einflussbereich der Stadt Krefeld stehenden liquiden Mittel zum 31.12.2016 dar. Darin enthalten sind auch Mittel, die für andere
Stellen lediglich verwaltet werden. Sofern es sich um Mittel außerhalb der Verfügungsgewalt der Stadt Krefeld handelt, ist eine Gegenposition in entsprechender Höhe im
Bereich der sonstigen Verbindlichkeiten bzw. sonstigen Sonderposten enthalten. Der
Anstieg der liquiden Mittel in Höhe von 3,3 Mio. Euro ist auf nicht vorhersehbare Einzahlungen aus dem Gewerbesteuerbereich zurückzuführen.
Bilanzkonten liquider Mittel mit einem negativen Wert stellen eine Verbindlichkeit dar
und werden im Bereich der sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen. Der Ausweis des
Bestandes der liquiden Mittel in der Bilanz weicht um diese Positionen von dem Ausweis der liquiden Mittel in der Finanzrechnung ab.

3. Aktive Rechnungsabgrenzung
Unter dieser Position sind sämtliche vor dem Bilanzstichtag geleisteten Ausgaben ausgewiesen, soweit sie Aufwand für das Jahr 2017 darstellen.
Hier sind insbesondere die Zahlungen an Beamte und Versorgungsempfänger von rund
5,2 Mio. Euro (Vorjahr: 4,9 Mio. Euro) und die Vorauszahlungen der Sozialleistungen
von rund 11,0 Mio. Euro (Vorjahr: 10,6 Mio. Euro) für den Leistungsmonat Januar 2017
zu benennen.

26

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Für die Bildung von aktiven Rechnungsabgrenzungsposten wurde bei der Stadt Krefeld
eine Wertgrenze von 5 TEuro festgesetzt. Sofern diese im Einzelfall unterschritten wird,
wird auf eine Abgrenzung aus Wirtschaftlichkeitsgesichtspunkten verzichtet.

Erläuterungen der einzelnen Bilanzpositionen − PASSIVA
1. Eigenkapital
Das Eigenkapital ist in 2016 um rund 5,9 Mio. Euro (rund 1,22 %) gesunken. Die Verminderung resultiert aus dem Jahresfehlbetrag 2016 (rund 5,7 Mio. Euro, im Vorjahr:
26,8 Mio. Euro), ergebnisneutraler Verrechnungen (rund +0,3 Mio. Euro, im Vorjahr:
+0,2 Mio. Euro) und Eröffnungsbilanzkorrekturen (rund -0,5 Mio. Euro, im Vorjahr: +7,2
Mio. Euro).
Die Eigenkapitalpositionen stellen sich zum 31.12.2016 wie folgt dar:
Stand

Stand

31.12.2015

31.12.2016

TEuro

TEuro

580.426

513.327

-67.099

(0)

(0)

(0)

0

0

0

Verlustvortrag

-66.878

-26.828

40.050

Jahresfehlbetrag

-26.828

-5.712

21.116

Eigenkapital gesamt

486.720

480.787

-5.933

Eigenkapital
Allgemeine Rücklage
(davon Deckungsrücklage)
Ausgleichsrücklage

Veränderung

TEuro

1.1 Allgemeine Rücklage
In der Ratssitzung am 08.12.2016 erfolgte gemäß § 96 Abs. 1 S. 2 GO NRW die Beschlussfassung zur Feststellung des Jahresabschlusses 2014, sodass die Verrechnung
des festgestellten Jahresfehlbetrags von rund 66,9 Mio. Euro mit der allgemeinen Rücklage zum 31.12.2016 vorgenommen wurde.
Im Rahmen der Arbeiten am Jahresabschluss ergaben sich Korrekturbedarfe der ursprünglich in der Eröffnungsbilanz festgestellten Ansätze. Die einzelnen betroffenen
Positionen sind der Anlage 6 zu entnehmen. Die sich hieraus ergebenden Anpassungsbuchungen erfolgten ergebnisneutral und bewirken eine Verringerung der allgemeinen
Rücklage um rund 0,5 Mio. Euro, hierzu zählt insbesondere die Korrektur in Höhe von
0,4 Mio. Euro aus der erstmaligen Abbildung von Jubiläumsrückstellungen.

27

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Weiterhin erfolgte eine Erhöhung der allgemeinen Rücklage um rund 0,3 Mio. Euro
durch ergebnisneutrale Verrechnungen nach § 43 Abs. 3 GemHVO NRW. Die ergebnisneutrale Verrechnung ist eine Anforderung aus dem 1. NKF-WG. Die Vorschrift besagt,
dass Erträge und Aufwendungen aus dem Abgang und der Veräußerung von Vermögensgegenständen nach § 90 Abs. 3 S. 1 GO NRW sowie aus Wertveränderungen von
Finanzanlagen unmittelbar mit der allgemeinen Rücklage zu verrechnen sind. Bei der
Stadt Krefeld lagen diesbezüglich Erträge aus Veräußerungen von nicht mehr benötigten Grundstücken und Gebäuden über Buchwert in Höhe von 375 TEuro vor. Diesen
stehen Aufwendungen aus Abgängen für nicht mehr benötigte Vermögensgegenstände
(61 TEuro) und außerplanmäßige Abschreibungen auf Grundstückswerte (100 TEuro)
gegenüber. Außerdem wurden zugehörige Sonderposten in Höhe von 110 TEuro ergebniswirksam aufgelöst.
Eine Verrechnung des Jahresfehlbetrages des Haushaltsjahres 2016 in Höhe von rund
5,7 Mio. Euro mit der allgemeinen Rücklage kann erst nach Feststellung des Jahresabschlusses 2016 erfolgen.
Die allgemeine Rücklage beläuft sich zum 31.12.2016 auf 513,3 Mio. Euro (Vorjahr:
580,4 Mio. Euro).
1.4 Verlustvortrag
Es wurde gemäß § 41 Abs. 6 GemHVO NRW die zusätzliche Bilanzposition „Verlustvortrag“ eingefügt, um Fehlbeträge aus den noch nicht festgestellten Jahresabschlüssen
gesondert in der Bilanz auszuweisen.
Bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses 2016 erfolgte keine Feststellung des Jahresabschlusses 2015 mit der Folge, dass im Verlustvortrag der Fehlbetrag des Jahres 2015
in Höhe von rund 26,8 Mio. Euro ausgewiesen wird. Die Verrechnung des Fehlbetrages
aus dem Jahresabschluss 2015 mit der allgemeinen Rücklage erfolgt erst nach Beschlussfassung im Rat und damit voraussichtlich im Jahresabschluss 2017.
1.5 Jahresfehlbetrag
Der Jahresfehlbetrag des Jahres 2016 beläuft sich auf rund 5,7 Mio. Euro.
Der Jahresfehlbetrag wird erst nach Abschluss der Prüfung und der Feststellung des
Jahresabschlusses zum 31.12.2016 mit der allgemeinen Rücklage verrechnet.

2. Sonderposten
Nach § 43 Abs. 5 GemHVO NRW sind Zuwendungen und Beiträge, die der Kommune im
Rahmen einer Zweckbindung für Investitionen bewilligt und ausgezahlt werden, als
Sonderposten auf der Passivseite der Bilanz anzusetzen und über die Nutzungsdauer
des Anlagegegenstandes ertragswirksam aufzulösen.

28

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Neben den direkt zweckgebunden bewilligten Zuwendungen wurden in dieser Position
auch die pauschal gewährten Zuwendungen aus der allgemeinen Investitionspauschale sowie der Schul-/Bildungs-, Sport- und Brandschutzpauschale erfasst, sofern sie sich auf investive Maßnahmen beziehen und die Zuordnung zum Anlagegut
bereits erfolgt ist.
Die Sonderposten in der Übersicht:

Stand

Stand

31.12.2015

31.12.2016

TEuro

TEuro

379.310

400.158

20.848

Beiträge

89.740

87.197

-2.543

Gebührenausgleich

12.107

12.331

224

9.712

9.715

3

490.869

509.401

18.532

Sonderposten für
Zuwendungen

Sonstiges
Summe

Veränderung

TEuro

2.1 Sonderposten für Zuwendungen
Bei den Sonderposten für Zuwendungen wurden Eröffnungsbilanzkorrekturen vorgenommen; auf Anlage 6 zum Anhang wird verwiesen.
2.2 Sonderposten für Beiträge
Hierbei handelt es sich um Zuwendungen aus Beiträgen für z. B. Erschließungsmaßnahmen (Infrastrukturmaßnahmen).
2.3 Sonderposten für den Gebührenausgleich
Die Überhänge der kostenrechnenden Einrichtungen aus den Gebührenabrechnungen
gemäß KAG nach § 43 Abs. 6 GemHVO NRW sind als „Sonderposten für den Gebührenausgleich“ zu passivieren.

29

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Die Entwicklung dieser Sonderposten stellt sich wie folgt dar:

Stand

Sonderposten
für den

Auflösung/

Zuführung

31.12.2015 Inanspruchn.

Gebührenausgleich

TEuro

Abfallbeseitigung
Straßenreinigung
(Sommerdienst)
Straßenreinigung
(Winterdienst)
Summe

TEuro

Stand
31.12.2016
TEuro

TEuro

11.220

3.500

3.492

11.212

411

410

649

650

476

300

293

469

12.107

4.210

4.434

12.331

2.4 Sonstige Sonderposten
Der sonstige Sonderposten umfasst das Vermögen der von der Stadt Krefeld verwalteten Stiftungen sowie die Stellplatzablöse.
Der Sonderposten für das Vermögen der Stiftungen ist zu jedem Jahresabschluss anzupassen. Hierzu wurde jede Stiftung in ihren Aufwendungen und Erträgen abgeschlossen. Für Überschüsse wurden Zuführungen zum Sonderposten bzw. für Fehlbeträge
Auflösungen vorgenommen. Die Ergebnisse der einzelnen Stiftungen können den Stiftungsabschlüssen (Anlage 5) entnommen werden.

3. Rückstellungen
Stand

Stand

31.12.2015

31.12.2016

TEuro

TEuro

500.841

516.296

15.455

Deponien und Altlasten

2.265

2.233

-32

Instandhaltungen

1.019

2.485

1.466

28.394

33.328

4.934

532.519

554.341

21.823

Rückstellungen für
Pensionen

Sonstiges
Summe

Veränderung

TEuro

3.1 Pensionsrückstellungen
Der Beihilfesatz beläuft sich im Jahr 2016 weiterhin auf 23,37 %. Nach § 36 Abs. 1 S. 8
GemHVO NRW hat eine Überprüfung mindestens alle fünf Jahre zu erfolgen. Die letzt-

30

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

malige Anpassung erfolgte im Jahresabschluss 2014. Die Veränderung der Pensionen
inkl. Beihilfe im Jahr 2016 beläuft sich auf insgesamt 15 Mio. Euro (Vorjahr: 22 Mio.
Euro).
3.2 Rückstellungen für Deponien und Altlasten
Im Jahresabschluss 2016 wurde keine neue Rückstellung für Altlastensanierungssachverhalte gebildet. Die Verminderung dieser Position beruht auf der Auflösung der Rückstellung für die ehemalige Deponie Kimplerstraße.
3.3 Instandhaltungsrückstellungen
Die Instandhaltungsrückstellungen werden nachfolgend nach einzelnen Sanierungsmaßnahmen und betroffenen Bilanzpositionen aufgegliedert dargestellt:

FB

60
66
60
60
60
60
60
66
66

Maßnahme

Vermögens-

betroffene

gegenstand

Bilanzposition

Dachsanierung und

Gebäude Berufskolleg

Brandschutzkonzept

Glockenspitz

Asphaltdeckschichten

diverse Straßen

Stand

31.12.2015 31.12.2016
TEuro

1.2.2.2 Schulen
1.2.3.5 Straßennetz mit Wegen, Plätzen
und Verkehrslengungsanlagen

Sanierung naturwissen- diverse
schaftliche Räume

Schulgebäude

Dachsanierung

Gebäude Grundschule

1.2.2.2 Schulen
1.2.2.2 Schulen

Buscher Holzweg
Brandschutz-

diverse

maßnahmen

Schulgebäude

Löschwasserver-

Gebäude Sporthalle

sorgung

Glockenspitz

Brandschutz-

Gebäude

maßnahmen

BgA Großmarkt

Sanierung der

Brücke Heinrich-Malina- 1.2.3.3 Brücken und Tunnel

Brückenkappen

Str.

Oberflächen-

Brücke Duisburger Str., 1.2.3.3 Brücken und Tunnel

behandlung

Rad- und Gehweg

Stand

1.2.2.2 Schulen
1.2.2.4 Sonstige Dienst-, Geschäftsund Betriebsgebäude
1.2.2.4 Sonstige Dienst-, Geschäftsund Betriebsgebäude

Summe

TEuro
0

1.405

0

264

450

332

330

330

163

114

30

30

10

10

22

0

14

0

1.019

2.485

Der Anstieg der Instandhaltungsrückstellungen entfällt im Wesentlichen auf die Sanierung des Berufskollegs Glockenspitz und betrifft Dachsanierungs- und Brandschutzmaßnahmen. Die Durchführung soll in den Haushaltsjahren 2017 und 2018 erfolgen.
Zudem wurde eine neue Instandhaltungsrückstellung für die Sanierung verschiedener
Straßen mit Asphaltdeckschichten in Kaltbauweise gebildet. Die Maßnahme soll im
Frühjahr 2017 beendet werden.

31

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Der Beginn oder die Beendigung der restlichen Instandhaltungsmaßnahmen ist für das
Haushaltsjahr 2017 vorgesehen. Zeitliche Verzögerungen ergaben sich insbesondere
durch personelle Engpässe und Priorisierung anderer Projekte.
3.4 Sonstige Rückstellungen nach § 36 Abs. 4 und 5 GemHVO NRW
Unter den sonstigen Rückstellungen wurden Verpflichtungen der Stadt Krefeld zum Bilanzstichtag abgebildet, die entweder der Höhe nach und/oder hinsichtlich des Eintritts noch ungewiss sind.
Nachfolgend eine Aufstellung über die Entwicklung der sonstigen Rückstellungen:

Sonstige Rückstellungen nach
§ 36 Abs. 4 und 5
Urlaub/Gleitzeit/Überstunden

Stand

Auflösung/

Zuführung

31.12.2015 Inanspruchn.
TEuro

TEuro

Stand
31.12.2016

TEuro

TEuro

6.209

430

520

6.299

4.826

0

472

5.298

3.958

3.333

4.504

5.129

4.680

4.680

5.100

5.100

1.661

550

2.144

3.255

Altersteilzeit

2.131

991

775

1.915

Ausstehende Zuschusszahlungen

1.002

800

813

1.015

Prozessrisiko

1.000

0

0

1.000

Jubiläumszuwendungen

0

0

979

979

Rückzahlung Fördermittel LVR

0

0

724

724

307

307

694

694

Konzessionsabgabe

341

341

184

184

Zahlungen gem. Tarifabschluss SuE

600

600

0

0

1.679

800

857

1.736

28.394

12.832

17.766

33.328

Pensionsverpflichtungen für
abgegebene Beamte
Hilfen zur Erziehung
(außer-/innerhalb von Einrichtungen,
Kostenerstattungen an andere
Gemeinden)
Gebührenausgleich
Abfallbeseitigung/Straßenreinigung
Rückzahlung von Fördermitteln und
Zinsen

Betriebskostenabrechnungen städt.
Miet- und Vermietungsobjekte

Übrige Rückstellungen
Summe

Die Rückstellung Gebührenausgleich wird gebildet, da die Kostenaufteilungen zum
Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses noch nicht in endgültiger Form vorliegen. Sofern diese abschließend vorliegen, wird der Sonderposten für den Gebühren-

32

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

ausgleich entsprechend bedient. Es wird auf die Erläuterung unter 2.3 Sonderposten
für den Gebührenausgleich verwiesen. Im Zuge der erstmaligen Bildung von Rückstellungen für Jubiläumszuwendungen wurden Eröffnungsbilanzkorrekturen (vgl. Anlage 6)
vorgenommen.

4. Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Eine Gesamtübersicht der Verbindlichkeiten einschließlich der Restlaufzeiten ist dem Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 3) zu entnehmen.
4.1 Anleihen
Anleihen wurden seitens der Stadt Krefeld nicht begeben.
4.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen
Es bestehen Kreditverbindlichkeiten gegenüber dem öffentlichen Bereich von
120,8 Mio. Euro (Vorjahr: 120,1 Mio. Euro). Die bei Kreditinstituten aufgenommenen
Verpflichtungen belaufen sich auf 57,8 Mio. Euro (Vorjahr: 67,1 Mio. Euro).
4.3 Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung
Hier ist der Kassenkreditbestand der Stadt Krefeld zum 31.12.2016 von 413,1 Mio.
Euro (Vorjahr: 417,1 Mio. Euro) abgebildet. Aus weitergeleiteten Kassenkrediten sind
im Bereich der privatrechtlichen Forderungen Beträge gegen verbundene Unternehmen
von rund 1,0 Mio. Euro eingestellt.
4.4 Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen
Im Jahr 2016 erfolgte die Inbetriebnahme der neuen Hauptfeuer- und Rettungswache
an der Neuen Ritterstraße. Die Umsetzung des Projekts „Neubau und Betrieb der
Hauptfeuer- und Rettungswache“ erfolgte in Form eines ÖPP-Modells. Im Zuge der Aktivierung wurde auch die entsprechende Verbindlichkeit passiviert.
Ansonsten handelt es sich im Wesentlichen um Leibrentenverträge. Unter Berücksichtigung der durchschnittlichen Lebenserwartung je Leibrentenempfänger (auf Basis der
Sterbetafel des Statistischen Bundesamtes) wurden die zu erwartenden Restkosten je
Leibrentenvertrag berechnet und deren Barwert angesetzt. Für die Abzinsung wird beginnend mit dem Jahresabschluss 2016 der restlaufzeitkongruente durchschnittliche
Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre herangezogen, der von der Deutschen
Bundesbank bekannt gegeben wird.
Des Weiteren ist in dieser Position ein Darlehen erfasst, das der Stadt Krefeld für den
Bau der „Südtribüne Eisstadion“ in der Rheinlandhalle gewährt wurde.

33

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

4.5 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Unter dieser Position wurden Geschäftsvorfälle erfasst, bei denen Dritte bereits Leistungen für die Stadt Krefeld erbracht haben, eine Zahlung jedoch in 2016 nicht mehr
erfolgte. Im Wesentlichen sind dies Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
gegenüber dem privaten Bereich von rund 3,9 Mio. Euro (Vorjahr: rund 4,5 Mio. Euro)
sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Beteiligungen von
rund 1,1 Mio. Euro (Vorjahr: rund 0,3 Mio. Euro). Weiterhin existieren Verbindlichkeiten
aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von ca.
0,9 Mio. Euro.
4.6 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen
Unter den Verbindlichkeiten aus Transferleistungen werden sämtliche Verbindlichkeiten ausgewiesen, denen keine direkten Gegenleistungen durch den Zahlungsempfänger gegenüberstehen. Die Position stellt im Wesentlichen den durch die Stadt Krefeld
zu tragenden Anteil an Pensionen und am bis zum 31.12.2007 aufgelaufenen Gesamtverlust des KRZN dar.
4.7 Sonstige Verbindlichkeiten
Hier werden Verbindlichkeiten erfasst, die nicht in das vorstehende bilanzielle Gliederungsschema der Bilanzpositionen eingeordnet werden können.
Insbesondere ist hier die passivische Gegenposition zu den aktivischen Geldmittelbeständen abgebildet, die nicht zum Haushalt der Stadt Krefeld gehören bzw. sich der
Verfügungsgewalt der Stadt Krefeld entziehen (2,5 Mio. Euro; Vorjahr: 2,6 Mio. Euro).
Auch die am 15. Januar des Folgejahres abzuführende Lohn- und Kirchensteuer sowie
der Solidaritätszuschlag werden hier gezeigt (2,4 Mio. Euro; Vorjahr: 2,3 Mio. Euro).
Darüber hinaus sind Zinsabgrenzungen für Investitions- und Liquiditätskredite hier abgebildet (1,2 Mio. Euro; Vorjahr: 1,8 Mio. Euro). Weiterhin sind hier Verbindlichkeiten
aus kreditorischen Debitoren (1,2 Mio. Euro; Vorjahr: 3,1 Mio. Euro), Verbindlichkeiten
aus debitorischen Akontozahlungen (1,2 Mio. Euro; Vorjahr: 1,6 Mio. Euro) sowie Verbindlichkeiten aus durchlaufenden Geldern (1,1 Mio. Euro; Vorjahr: 1,3 Mio. Euro) enthalten. Auch hier enthalten sind weitergeleitete investive Kredite mit Fälligkeit
31.12.2016, die bankseitig erst im Folgejahr abgebucht werden.
4.8 Erhaltene Anzahlungen
Unter den erhaltenen Anzahlungen werden sämtliche noch nicht zweckentsprechend
verwendete Gelder aus erhaltenen Zuwendungen bzw. noch nicht den Anlagegütern
zugeordnete erhaltene Zuwendungen abgebildet. Je nach Verwendung durch die Stadt
Krefeld führen diese Mittel im weiteren Verlauf zur Bildung eines Sonderpostens. In
2016 wurden Maßnahmen wie die Hauptfeuerwache Ritterstraße, der Ostwall oder der
Hafenring fertiggestellt und aktiviert. Zum Abschlussstichtag 2016 konnten die zugehörigen Zuwendungen teilweise nicht vollständig zugeordnet werden.

34

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

5. Passive Rechnungsabgrenzung
Nach § 42 Abs. 3 GemHVO NRW gehören zu dieser Position vor dem Bilanzstichtag eingegangene Einnahmen, soweit sie Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag
darstellen. Im Wesentlichen handelt es sich um abgegrenzte Friedhofsgebühren von
rund 45,1 Mio. Euro (Vorjahr: rund 44,2 Mio. Euro), die über die jeweilige Ruhezeit aufgelöst werden, sowie Mittel für Schulsozialarbeit aus dem Bildungs- und Teilhabepaket
von rund 3,0 Mio. Euro (Vorjahr: rund 4,6 Mio. Euro).
Für die Bildung von passiven Rechnungsabgrenzungsposten wurde bei der Stadt Krefeld eine Wertgrenze von 5 TEuro festgesetzt. Sofern diese im Einzelfall unterschritten
wird, wird auf eine Abgrenzung aus Wirtschaftlichkeitsgesichtspunkten verzichtet.

III. Erläuterungen zur Ergebnisrechnung
Nach der doppischen Rechnungslegung wird auf den Ressourcenverbrauch und
-zuwachs im jeweiligen Haushaltsjahr abgestellt. So werden unter anderem Wertminderungen der Gebäude in den Abschreibungen und zukünftig zu zahlende Pensionen
durch die Bildung von Rückstellungen erfasst. Angelehnt an die nach dem Handelsgesetzbuch vorgeschriebene Gewinn- und Verlustrechnung werden Ergebnisrechnungen
mit Aufwendungen und Erträgen erstellt. Im Folgenden werden den Ist-Zahlen zum
31.12.2016 die fortgeschriebenen Ansätze gegenübergestellt. Weiterhin sind die Vorjahreszahlen abgebildet.
Die Ergebnissituation ist nachstehend zusammengefasst dargestellt:
Ergebnis

Fortgeschr. Ist-Ergebnis
Ansatz

Bezeichnung

2015

2016

2016

TEuro

TEuro

TEuro

713.686

795.567

805.508

-752.500

-837.098

-819.754

-38.814

-41.531

-14.246

Finanzerträge

20.538

16.624

17.709

Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen

-8.552

-14.092

-9.175

Finanzergebnis

11.986

2.532

8.534

-26.828

-38.999

-5.712

0

0

0

-26.828

-38.999

-5.712

Ordentliche Erträge
Ordentliche Aufwendungen
Ordentliches Ergebnis

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit
außerordentliches Ergebnis
Jahresergebnis

35

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Die Ergebnisrechnung ist entsprechend § 38 Abs. 1 i. V. m. § 2 GemHVO NRW nach den
Vorgaben des Haushaltsplans strukturiert. Der Jahresabschluss besteht grundsätzlich
nach § 37 Abs. 1 GemHVO NRW neben Finanzrechnung, Bilanz und Anhang aus der Ergebnisrechnung und den Teilrechnungen.
Der Jahresfehlbetrag auf Ebene der Stadt Krefeld beläuft sich auf 5,7 Mio. Euro (Vorjahr: 26,8 Mio. Euro). Er kann der Ergebnisrechnung bzw. der Position Jahresfehlbetrag
in der Bilanz entnommen werden.
Die ordentlichen Erträge werden durch die Position Steuern und ähnliche Abgaben und
dort im Wesentlichen durch folgende Ertragsarten geprägt:
Ergebnis

Fortgeschr. Ist-Ergebnis
Ansatz

Steuern und ähnliche Abgaben

2015

2016

2016

TEuro

TEuro

TEuro

293.983

307.415

328.121

a) Grundsteuer B

47.447

47.800

47.315

b) Gewerbesteuer

108.254

116.282

136.560

c) Gemeindeanteil an der Einkommenssteuer

95.945

98.536

97.891

d) Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer

16.275

16.909

16.592

9.276

9.571

9.449

9.767

11.410

11.950

davon:

e) Ausgleichsleistungen nach dem Familienleistungsausgleich
f)

Ausgleichsleistungen aus der Wohngeldreform

Die Aufwandsseite setzt sich wie folgt zusammen:
Ergebnis

Fortgeschr. Ist-Ergebnis
Ansatz

Bezeichnung

2015

2016

2016

TEuro

TEuro

TEuro

-188.766

-195.548

-201.854

-25.082

-32.127

-25.148

-130.245

-147.004

-142.304

-48.348

-47.875

-49.609

Transferaufwendungen

-250.221

-299.795

-280.678

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-109.838

-114.749

-120.161

Ordentliche Aufwendungen

-752.500

-837.098

-819.754

Personalaufwendungen
Versorgungsaufwendungen
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
Bilanzielle Abschreibungen

Die Personalaufwendungen bilden nach den Transferaufwendungen den größten Posten unter den ordentlichen Aufwendungen.

36

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen sind im Wesentlichen angefallen für
Kostenerstattungen an verbundene Unternehmen im Zusammenhang mit Abfallentsorgung sowie für Straßenreinigung. Weitere Aufwendungen sind hier entstanden für
Energie, Gebäudeunterhaltung, Abwasser und Reinigung, Unterhaltung von Infrastruktur und sonstige Unterhaltung Produktionskosten IT, Schülerbeförderungskosten und
Erstattung von Leistungen für die Grundsicherung Arbeitssuchender.
Die bilanziellen Abschreibungen sind zurückzuführen auf Abschreibungen im Bereich
des Anlagevermögens sowie auf Abschreibungen des Umlaufvermögens. Hinsichtlich
des Anlagevermögens wird auf den Anlagenspiegel (Anlage 1) verwiesen. Im Haushaltsjahr 2016 wurden neben den planmäßigen Abschreibungen auch außerplanmäßige
Abschreibungen vorgenommen. Die außerplanmäßigen Abschreibungen belaufen sich
auf 3 TEuro.
Neben den Aufwendungen für Personal sind die Transferaufwendungen in entscheidendem Maße ergebnisprägend. Zu den Transferaufwendungen zählen insbesondere
die Umlage an den Landschaftsverband Rheinland, die Jugend- und Sozialhilfe sowie
Betriebskostenzuschüsse für Kitas und Hilfen für Asylbewerber.
Zu den sonstigen ordentlichen Aufwendungen zählen im Wesentlichen die Kosten der
Unterkunft sowie Aufwendungen für Mieten und Pachten.
Das Finanzergebnis ist auf der Ertragsseite insbesondere geprägt durch Gewinnanteile
an verbundene Unternehmen und Sondervermögen. Die Zinsaufwendungen stehen
insbesondere im Zusammenhang mit Krediten und Rückforderungen von Fördermitteln.
Nach dem 1. NKF-WG sind Erträge und Aufwendungen aus dem Abgang und der Veräußerung von Vermögensgegenständen nach § 90 Abs. 3 S. 1 GO NRW sowie aus Wertveränderungen von Finanzanlagen unmittelbar mit der allgemeinen Rücklage zu verrechnen. Bei der Stadt Krefeld lagen Erträge aus Veräußerungen von nicht mehr benötigten Grundstücken und Gebäuden über Buchwert von 375 TEuro sowie den dazu aufgelösten Sonderposten von 110 TEuro vor, die verrechnet worden sind. Diesen stehen
Aufwendungen aus Abgängen für nicht mehr benötigte Vermögensgegenstände
(10 TEuro) und außerplanmäßige Abschreibungen auf städtische Liegenschaften (100
TEuro) sowie dem Abgang von Gebäuden mit Erbbaurechten und weiteren Abgängen
aufgrund von Abrissen (51 TEuro) gegenüber. Saldiert ergibt sich damit eine Erhöhung
der allgemeinen Rücklage um 0,3 Mio. Euro. Unterhalb des Jahresergebnisses erfolgt in
der Ergebnisrechnung nunmehr ein nachrichtlicher Ausweis der verrechneten Erträge
und Aufwendungen – getrennt nach Vermögensgegenständen und Finanzanlagen.

37

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

IV. Erläuterungen zur Finanzrechnung
Die Finanzrechnung gibt Informationen über die Zahlungsmittelströme und den Zahlungsmittelbestand der Stadt. Außerdem zeigt sie, wie finanzielle Mittel erwirtschaftet
und welche zahlungswirksamen Investitions- und Finanzierungsmaßnahmen vorgenommen wurden. Strukturiert wurde die Finanzrechnung in die vorgegebenen Bereiche
Verwaltungstätigkeit, Investitionstätigkeit und Finanzierungstätigkeit.
Der grundsätzliche Aufbau der Finanzrechnung wurde entsprechend § 39 i. V. m. § 3
GemHVO NRW vorgenommen.
Die Finanzrechnung stellt sich in Kurzform wie folgt dar:
Ergebnis

Fortgeschr. Ist-Ergebnis
Ansatz

Bezeichnung

2015

2016

2016

TEuro

TEuro

TEuro

673.273

764.754

733.842

-668.296

-762.966

-720.571

4.977

1.788

13.271

Einzahlungen aus Investitionstätigkeit

33.178

40.341

33.074

Auszahlungen aus Investitionstätigkeit

-33.011

-52.259

-28.880

167

-11.918

4.194

5.144

-10.130

17.465

-12.645

2.758

-12.750

-7.501

-7.372

4.715

Einzahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit
Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit

Saldo aus Investitionstätigkeit
Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag
Saldo aus Finanzierungstätigkeit
Änderung des Bestandes an eigenen
Finanzmitteln

Der Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit ist positiv und wird bestimmt durch die
diesbezüglichen Einzahlungen aus Steuern und Zuweisungen. Auch der Saldo aus Investitionstätigkeit ist positiv und wird wesentlich geprägt durch Einzahlungen aus Investitionszuweisungen vom Land. Insgesamt ergibt sich ein Finanzmittelüberschuss in
2016 von rund 17,5 Mio. Euro (Vorjahr: Finanzmittelüberschuss von rund 5,1 Mio. Euro). Unter Berücksichtigung des Saldos aus Finanzierungstätigkeit hat sich jedoch insgesamt der Bestand an eigenen Finanzmitteln um rund 4,7 Mio. Euro erhöht.
Es wird auch auf die Erläuterungen zu den liquiden Mitteln verwiesen.

38

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

V. Sonstige Angaben
Nach § 44 Abs. 2 GemHVO NRW sind zusätzlich, neben den im Verbindlichkeitenspiegel auszuweisenden Haftungsverhältnissen, auch alle Sachverhalte anzugeben und zu
erläutern, aus denen sich künftig erhebliche finanzielle Verpflichtungen ergeben (können).
Verpflichtungen aus Leasing- und Mietverträgen
Die zum Bilanzstichtag bestehenden Leasingverträge belaufen sich auf einen jährlichen Gesamtbetrag von 71.326,52 Euro. Es handelt sich um Leasingverträge für 17
Fahrzeuge, ein Regalsystem sowie fünf Schmutzfangmatten in den Bädern und einer
Sportanlage.
Die Restlaufzeiten der Leasingverträge stellen sich zum 31.12.2016 wie folgt dar:

Leasingverträge zum 31.12.2016
Restlaufzeiten

Verpflichtungen
Euro

bis 1 Jahr

57.124,30

von 1 bis 5 Jahre

14.202,22

über 5 Jahre
Gesamt

0,00
71.326,52

Im Zusammenhang mit der Leerziehung des Stadthauses wurden diverse Mietverträge
zur Unterbringung der städtischen Mitarbeiter abgeschlossen. Daneben wurden Anmietungen für die Unterbringung von Asylbewerbern vorgenommen. Auch für den Umbau
des Kaiser Wilhelm Museums wurden Flächen zur Auslagerung der Kunstgegenstände
angemietet. Insgesamt beläuft sich die Verpflichtung aus diesen Mietverträgen auf
rund 13,8 Mio. Euro. Es handelt sich um insgesamt 22 langfristige Mietverträge. Davon
bestehen Verpflichtungen über rund 13,2 Mio. Euro aus sieben Mietverträgen gegenüber Tochterunternehmen. Zusätzlich bestehen 420 unbefristete Mietverhältnisse mit
einer Gesamtjahresmiete von rund 4,3 Mio. Euro, davon rund 1,2 Mio. Euro aus 101
Mietverträgen gegenüber Tochterunternehmen.

39

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Die Restlaufzeiten der langfristigen Mietverträge stellen sich zum 31.12.2016 wie folgt
dar:
Langfristige Mietverträge zum 31.12.2016
Verpflichtungen

Restlaufzeiten

Euro

bis 1 Jahr

2.976.333,24

von 1 bis 5 Jahre

8.087.987,81

über 5 Jahre

10.094.510,24

Gesamt

21.158.831,29

Bürgschaften
Durch einen Bürgschaftsvertrag verpflichtet sich die Gemeinde, als Bürge gegenüber
einem externen Gläubiger für die Erfüllung bestimmter Verbindlichkeiten eines Dritten
einzustehen. Die von der Stadt Krefeld übernommenen Bürgschaften teilen sich wie
folgt auf:

Stand
31.12.2016

Darlehensnehmer

Euro
Wohnstätte Krefeld AG

30.791.263,04

EAG Entsorgungsanlagengesellschaft Krefeld GmbH & Co. KG

6.718.835,27

GGK Grundstücksgesellschaft der Stadt Krefeld mbH & Co. KG

4.964.377,50

Krefelder Bau GmbH

6.572.187,01

Deutscher Caritasverband e.V.

299.529,67

Gesamt

49.346.192,49

Derzeit droht bei keiner dieser übernommenen Bürgschaften eine Inanspruchnahme,
weshalb keine Bilanzierung im Bereich der Verbindlichkeiten bzw. der Rückstellungen
vorgenommen wurde.

40

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Ermächtigungsübertragungen
Gemäß § 22 Abs. 4 GemHVO sind Ermächtigungsübertragungen im Plan-/Ist-Vergleich
im Anhang gesondert anzugeben. Die für 2015 beschlossenen Ermächtigungsübertragungen sowie die in 2016 erfolgte Inanspruchnahme wird in Anlage 7 zum Anhang dargestellt.
Krefeld, den 05. Juli 2017

Stadtkämmerer
der Stadt Krefeld

Oberbürgermeister
der Stadt Krefeld

41

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

42

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Jahresabschluss 2016
Stadt Krefeld

Anlagen zum Anhang

43

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

VI. Anlagen zum Anhang
Anlage 1

Anlagenspiegel
Anschaffungs-und Herstellungskosten

Anlagevermögen

1. Immaterielle
Vermögensgegenstände

Stand

Zugänge

Abgänge

am

im

im

31.12.

Haushalts-

Haushalts-

Abschreibungen

Buchwert

Umbuch-

Abschrei-

Zuschrei-

Kumulierte

ungen

bungen

bungen

Abschrei-

im

im

im

bungen

Haushalts-

Haushalts-

Haushalts-

(auch aus

2015

jahr

jahr

Euro

Euro

Euro

1.096.072,73

848.777,45

-8.372,10

0,00

-228.764,32

am 31.12.
des

am

Haushalts-

31.12.2015

jahres

jahr

jahr

jahr

Vorjahren)

Euro

Euro

Euro

Euro

Euro

Euro

0,00

-793.359,58

1.143.118,50

524.391,66

115.693.423,26

2. Sachanlagen
2.1 Unbebaute Grundstücke
und grundstücksgleiche
Rechte
2.1.1 Grünflächen

123.379.594,26

1.385.262,18

-174.907,19

1.339.489,18

-1.132.458,98

0,00

-8.818.219,12

117.118.151,80

2.1.2 Ackerland

13.211.545,78

0,00

-2.421,00

-17.349,50

0,00

0,00

0,00

13.191.775,28

13.211.545,78

2.1.3 Wald, Forsten

14.837.420,67

0,00

0,00

0,00

-250,00

0,00

-2.000,00

14.835.420,67

14.835.670,67

54.392.845,85

270.925,70

-788.094,21

423.768,52

-685,46

0,00

-609.174,90

53.690.270,96

53.784.356,41

60.123.187,94

1.587.655,65

0,00

1.671.761,00

-1.580.580,38

0,00

-9.401.677,96

53.983.355,33

52.302.090,36

371.451.180,11

45.663,76

0,00

0,00

-9.215.900,31

0,00

-78.442.296,94

293.054.546,93

302.224.783,48

12.994.912,68

1,00

-66.601,00

-716.771,18

-149.097,94

0,00

-1.194.411,87

11.017.129,63

11.933.988,04

195.159.511,16

37.242.296,58

-3.562.184,34

17.569.054,28

-5.587.046,74

0,00

-59.636.477,83

186.772.223,96

140.611.360,73

191.618.522,95

51.651,57

-2.133,50

-18.873,30

0,00

0,00

0,00

191.649.167,72

191.618.522,95

40.641.045,89

0,00

0,00

1.518.479,61

-696.559,81

0,00

-5.964.894,40

36.194.631,10

35.372.711,30

3.816.451,77

0,00

0,00

91.295,62

-115.887,80

0,00

-125.525,30

3.782.222,09

3.806.814,27

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

515.252.161,07

4.676.374,56

-1.984.549,49

3.586.208,02

-15.038.627,74

0,00

-128.168.597,35

393.354.664,32

401.576.389,66

10.130.607,07

203.287,42

0,00

0,00

-155.326,22

0,00

-883.913,25

9.449.981,24

9.402.020,04

595.746,54

28.775,81

0,00

39.039,44

-10.341,46

0,00

-24.980,17

636.152,92

581.107,83

75.215.940,18

12.000,00

-500,00

0,00

0,00

0,00

-575.760,65

74.651.679,53

74.640.179,53

20.714.987,23

5.365.814,65

-1.001.027,02

3.130.093,53

-1.812.579,87

0,00

-10.834.793,93

17.384.928,29

10.749.099,96

30.769.917,30

4.555.096,43

-2.246.853,85

424.064,03

-1.882.870,66

0,00

-7.906.413,98

25.595.809,93

22.880.775,74

43.810.123,89

6.851.211,88

-52.241,91 -29.040.259,25

0,00

0,00

-37.021,66

21.531.812,95

43.773.102,23

2.1.4 Sonstige unbebaute
Grundstücke
2.2 Bebaute Grundstücke und
grundstücksgleiche Rechte
2.2.1 Kinder- und
Jugendeinrichtungen
2.2.2 Schulen
2.2.3 Wohnbauten
2.2.4 Sonstige Dienst-,
Geschäfts- und
Betriebsgebäude
2.3 Infrastrukturvermögen
2.3.1 Grund und Boden
des Infrastrukturvermögens
2.3.2 Brücken und Tunnel
2.3.3 Gleisanlagen mit
Streckenausrüstung
und Sicherheitsanlagen
2.3.4 Entwässerungs- und
Abwasserbeseitigungsanlagen
2.3.5 Straßennetz mit Wegen,
Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen
2.3.6 Sonstige Bauten des
Infrastrukturvermögens
2.4 Bauten auf fremdem Grund
und Boden
2.5 Kunstgegenstände,
Kulturdenkmäler
2.6 Maschinen und technische
Anlagen, Fahrzeuge
2.7 Betriebs- und
Geschäftsausstattung
2.8 Geleistete Anzahlungen,
Anlagen im Bau
3. Finanzanlagen
3.1 Anteile an verbundenen

632.334.928,55

0,00

0,00

11.164.000,00

0,00

0,00

-21.909.415,55

621.589.513,00

610.425.513,00

3.2 Beteiligungen

47.138.735,49

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-29.812.300,00

17.326.435,49

17.326.435,49

3.3 Sondervermögen

14.901.000,00

0,00

0,00 -11.164.000,00

0,00

0,00

0,00

3.737.000,00

14.901.000,00

3.986.116,20

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3.986.116,20

3.986.116,20

3.478.106,14

94.950,57

-1.009.861,63

0,00

0,00

0,00

0,00

2.563.195,08

3.478.106,14

7.009.772,00

0,00

-405.619,78

0,00

0,00

0,00

0,00

6.604.152,22

7.009.772,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

6.810.439,36

1.085.136,95

-1.356.615,49

0,00

0,00

2.754,08

-2.754,08

6.538.960,82

6.807.685,28

2.494.870.872,81

64.304.882,16

-12.661.982,51

0,00

-37.606.977,69

2.754,08

-365.143.988,52

Unternehmen

3.4 Wertpapiere des
Anlagevermögens
3.5 Ausleihungen
3.5.1 an verbundene
Unternehmen
3.5.2 an Beteiligungen
3.5.3 an Sondervermögen
3.5.4 Sonstige Ausleihungen
4. Summe des
Anlagevermögens

44

2.181.382.415,96 2.163.456.962,01

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Anlage 2

Forderungsspiegel
Gesamt-

Gesamt-

betrag
am
Art der Forderungen

betrag

mit einer Restlaufzeit von

am

31.12.2016

Euro

31.12.2015
bis zu

1 bis

mehr als

1 Jahr

5 Jahre

5 Jahre

Euro

Euro

Euro

Euro

1. Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen
1.1 Gebühren

3.493.085,52

3.493.085,52

0,00

0,00

2.761.772,61

1.2 Beiträge

168.262,99

168.262,99

0,00

0,00

178.664,37

1.3 Steuern

12.722.025,67

12.722.025,67

0,00

0,00

12.152.131,07

3.577.302,04

3.577.302,04

0,00

0,00

753.183,08

11.632.872,19

11.632.872,19

0,00

0,00

6.327.284,82

3.633.549,75

3.633.549,75

0,00

0,00

3.778.296,95

344.410,06

344.410,06

0,00

0,00

427.144,34

2.538.671,94

2.538.671,94

0,00

0,00

2.359.764,34

177.921,60

177.921,60

0,00

0,00

198.233,19

12.037,00

12.037,00

0,00

0,00

263.573,09

38.300.138,76

38.300.138,76

0,00

0,00

29.200.047,86

1.4 Forderungen aus
Transferleistungen
1.5 Sonstige öffentlich-rechtliche
Forderungen
2. Privatrechtliche Forderungen
2.1 gegenüber dem privaten Bereich
2.2 gegenüber dem öffentlichen
Bereich
2.3 gegen verbundene Unternehmen
2.4 gegen Beteiligungen
2.5 gegen Sondervermögen
3. Summe aller Forderungen

45

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Anlage 3

Verbindlichkeitenspiegel
Gesamt-

Gesamt-

betrag
am
Art der Verbindlichkeiten

2. Verbindlichkeiten aus Krediten
für Investitionen

am

31.12.2016

Euro
1. Anleihen

betrag

mit einer Restlaufzeit von

31.12.2015
bis zu

1 bis

mehr als

1 Jahr

5 Jahre

5 Jahre

Euro

Euro

Euro

0,00
178.500.022,25

0,00

0,00

Euro
0,00

0,00

8.735.699,25 34.009.276,33 135.755.046,67 187.198.315,90

2.1 von verbundenen Unternehmen

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

2.2 von Beteiligungen

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

2.3 von Sondervermögen

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

2.4 vom öffentlichen Bereich
2.5 von Kreditinstituten
3. Verbindlichkeiten aus Krediten zur
Liquiditätssicherung

120.788.254,39

5.970.344,03 23.866.078,37

90.951.831,99 120.057.927,45

57.711.767,86

2.765.355,22 10.143.197,96

44.803.214,68

413.050.000,00 413.050.000,00

0,00

67.140.388,45

0,00 417.050.000,00

4. Verbindlichkeiten aus Vorgängen,
38.416.898,63

894.997,79

3.841.175,15

33.680.725,69

1.616.384,85

6.275.017,96

6.275.017,96

0,00

0,00

6.366.929,62

5.600.629,50

244.203,85

600.078,21

4.756.347,44

5.749.331,63

7. Sonstige Verbindlichkeiten

10.700.879,58

10.700.879,58

0,00

0,00

15.047.163,65

8. Erhaltene Anzahlungen

16.183.799,52

16.183.799,52

0,00

0,00

33.533.397,19

die Kreditaufnahmen wirtschaftlich
gleichkommen
5. Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen
6. Verbindlichkeiten aus Transferleistungen

9. Summe aller Verbindlichkeiten

668.727.247,44 456.084.597,95 38.450.529,69 174.192.119,80 666.561.522,84

Nachrichtlich:
Haftungsverhältnisse aus der
Bestellung von Sicherheiten:

49.346.192,49

59.949.492,96

div. Bürgschaften (vgl. Anhang)

46

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Anlage 4

Übersicht über die städtischen Beteiligungen
1.

Verbundene Unternehmen

Anteil

1.1

SWK Stadtwerke Krefeld AG

100,00%

1.2

Krefelder Baugesellschaft mbH

100,00%

1.3

Seidenweberhaus GmbH

100,00%

1.4

GGK Grundstücksgesellschaft der Stadt Krefeld mbH & Co. KG

100,00%

1.5

Grundstücksgesellschaft der Stadt Krefeld Verwaltungs mbH

100,00%

1)

1.6

Kommunalbetrieb Krefeld AöR

1.7

Zoo Krefeld gGmbH

74,90%

1.8

Wohnstätte Krefeld Wohnungs-AG

70,25%

1.9

WFG Wirtschaftsförderungsgesellschaft Krefeld mbH

62,50%

2.

100,00%

Beteiligungen

Anteil

2.1

Hafen Krefeld GmbH & Co. KG

51,00%

2.2

Hafen Krefeld Verwaltungs GmbH

51,00%

2.3

Theater Krefeld und Mönchengladbach gGmbH

50,00%

2.4

Sparkassenzweckverband Stadt Krefeld/Kreis Viersen AöR

50,00%

2.5

DSM Krefeld Außenwerbung GmbH

49,00%

2.6

Heilpädagogisches Zentrum Krefeld - Kreis Viersen gGmbH

25,75%

2.7

HELIOS Klinikum Krefeld GmbH

25,10%

2.8

Zweckverband Kommunales Rechenzentrum Niederrhein

20,00%

2.9

Standort Niederrhein GmbH

14,29%

2.10

GVZ DUNI Entwicklungsgesellschaft für ein Dezentrales

12,50%

Güterverkehrszentrum Duisburg/Niederrhein mbH

2.11

Zweckverband euregio rhein-maas-nord 2)

8,33%

2.12

Zweckverband Verkehrsverbund Rhein Ruhr 3)

3,31%

2.13

Gemeinnützige Wohnungsgesellschaft für den Kreis Viersen AG

1,09%

2.14

Verband der kommunalen RWE-Aktionäre GmbH

0,43%

3.
3.1
4.

Sondervermögen

Anteil

Senioreneinrichtungen der Stadt Krefeld

100,00%

Andere gemeindliche Betriebe

Anteil

4.1

Studieninstitut Niederrhein

20,00%

4.2

Chemisches Veterinär-Untersuchungsamt Rhein-Ruhr-Wupper AöR

5,56%

4.3

RVR-Fonds WestLB

2,95%

4.4

Allgemeine Wohnungs-Genossenschaft eG

0,48%

4.5

Volksbank Krefeld eG

0,00%

1) Die eigenbetriebsähnliche Einrichtung Stadtentwässerung Krefeld wurde zum 15.12.2016 in die
Kommunalbetrieb
2) Erstmalig zum Abschlussstichtag aufgenommen.
3) Anteil der stimmberechtigten Krefelder Mitglieder in der Verbandsversammlung.

47

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Anlage 5

Stiftungsabschlüsse

Vereinigte Familie-de-Greiff-, Krefelder-Bürger- u.a. Stiftungen
Vermögensübersicht

(in Euro)
31.12.2015

Bebaute Grundstücke

427.060,28

Langfristige Wertpapiere

112.485,00

Barbestand

107.147,85

Summe

646.693,13

Veränderung

31.12.2016

-4.605,20

422.455,08
112.485,00

-114,81

107.033,04
641.973,12

Die Verminderung des Wertes der bebauten Grundstücke basiert auf den Abschreibungen. In
Höhe der Abschreibungen wird der Sonderposten für das Stiftungsvermögen ertragswirksam
aufgelöst, für die Stadt Krefeld ist dieser Vorgang ergebnisneutral. Die Veränderung des
Barbestandes resultiert aus dem zahlungswirksamen Jahresergebnis.
Schuldenübersicht

0,00

Zahlungswirksames Jahresergebnis
Aufwendungen:

Euro

52111000

Gebäudeunterhaltung

26.643,56

52411100

Strom

52411800

Wasser

1.095,74

52411900

Abwasser

1.892,00

52412100

Grundbesitzabgaben

2.911,23

52412500

Gebäudeversicherung

374,14

54999000

Gebühren Kreditinstitut

197,25

58113000

FB-Interne Verrechnung (Overhead der Stiftungsverwaltung)

2.345,84

58116000

Grabpflegegebühren

3.564,00

66,60

Summe Aufwendungen

39.090,36

Erträge:
44111100

Mieten

46160000

Zinsen Festgeld

48115000

Zinsen Barvermögen

37.922,69
1.052,86
0,00

Summe Erträge

38.975,55

Gesamtergebnis

-114,81

Aufgrund der aktuellen Zinslage konnten für Barvermögen keine Erträge erzielt werden. Das
zahlungswirksame Jahresergebnis wird ausgeglichen über die Auflösung des Sonderpostens
für das Stiftungsvermögen und ist für die Stadt Krefeld somit ergebnisneutral.
Die Stiftung wird geführt unter dem Innenauftrag P02105010000.

48

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Fischers-Meyser-Stiftung
Vermögensübersicht

(in Euro)
31.12.2015

Veränderung

31.12.2016

Unbebaute Grundstücke

882.563,74

0,00

882.563,74

Langfristige Wertpapiere

204.107,93

0,00

204.107,93

1.073.712,90

-15.338,76

1.058.374,14

171.587,57

46.950,35

218.537,92

Darlehensforderungen
Barbestand
Summe

2.331.972,14

2.363.583,73

Die Verminderung der Forderungen basiert auf einer Tilgung durch den Verpflichteten. In
dieser Höhe hat der Forderungsbestand abgenommen. Die weitere Veränderung des
Barbestandes resultiert aus dem zahlungswirksamen Jahresergebnis.
Schuldenübersicht

0,00

Zahlungswirksames Jahresergebnis
Aufwendungen:

Euro

53150000

Zuschuss an Seniorenheime

0,00

58113000

FB-Interne Verrechnung (Overhead der Stiftungsverwaltung)

58116000

Altenstube

2.579,97
10.667,40

Summe Aufwendungen

13.247,37

Erträge:
46150000

Zinsen Darlehen Senioreneinrichtungen

46160000

Zinsen Festgeld

48115000

Zinsen Barvermögen

42.948,52
1.910,44
0,00

Summe Erträge

44.858,96

Gesamtergebnis

31.611,59

Aufgrund der aktuellen Zinslage konnten für Barvermögen keine Erträge erzielt werden. Der
durch die Stiftung erwirtschaftete zahlungswirksame Überschuss wurde dem Barbestand der
Stiftung zugerechnet und dem Sonderposten für das Stiftungsvermögen zugeführt.
Die Stiftung wird geführt unter dem Innenauftrag P02105021000.

49

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Max-von-der-Leyen-Stiftung
Vermögensübersicht

(in Euro)
31.12.2015

Bebaute Grundstücke

797.390,84

Betriebs- und Geschäftsausstattung
Barbestand
Summe

Veränderung
-17.989,03

31.12.2016
779.401,81

3.583,96

-931,18

2.652,78

214.127,74

52.038,45

266.166,19

1.015.102,54

1.048.220,78

Die Verminderung der Werte der bebauten Grundstücke und der Betriebs- und
Geschäftsausstattung basiert auf den Abschreibungen. In Höhe der Wertänderung wird der
Sonderposten für das Stiftungsvermögen ertragswirksam aufgelöst, für die Stadt Krefeld ist
dieser Vorgang ergebnisneutral.
Die Veränderung des Barbestandes resultiert aus dem zahlungswirksamen Jahresergebnis.
Zahlungswirksames Jahresergebnis
Aufwendungen:

Euro

52112000

Unterh. Grün- und Außenanlagen

7.062,13

52511000

Treibstoffe für Fahrzeuge

52512000

Fahrzeugunterhaltung

3.112,17

52551000

Treibstoffe für Sonstiges

1.695,75

52552000

Unterh. der Maschinen

1.867,41

54122000

Wegstreckenentschädigung

54996100

Beiträge Berufsverbände

54996200

Beitrag Kreiswaldbauverein

54999000

Sonstige Verwaltungskosten

1.186,50

58113000

FB-Interne Verrechnung (Overhead der Stiftungsverwaltung)

1.123,05

58116000

Reprographie

144,96

404,21

281,10
2.747,14
54,58

58116000

KFZ-Steuer

401,00

58116000

KFZ-Versicherung

790,78

58116000

Grabpflege

652,00

Summe Aufwendungen

21.522,78

Erträge:
44111100

Mieten

45910000

Holzverkäufe

48115000

Zinsen Barvermögen

0,00
73.561,23
0,00

Summe Erträge

73.561,23

Gesamtergebnis

52.038,45

Aufgrund der aktuellen Zinslage konnten für Barvermögen keine Erträge erzielt werden. Der
durch die Stiftung erwirtschaftete zahlungswirksame Überschuss wurde dem Barbestand der
Stiftung zugerechnet und dem Sonderposten für das Stiftungsvermögen zugeführt.
Die Stiftung wird geführt unter dem Innenauftrag P02105030000.

50

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Nachlass Nauen
Vermögensübersicht

(in Euro)
31.12.2015

Veränderung

31.12.2016

Bebaute Grundstücke

432.601,15

-9.344,85

423.256,30

Langfristige Wertpapiere

640.437,72

0,00

640.437,72

Barbestand

220.627,37

8.947,20

229.574,57

Summe

1.293.666,24

1.293.268,59

Die Verminderung des Wertes der bebauten Grundstücke basiert auf den Abschreibungen. In
Höhe der Abschreibungen wird der Sonderposten für das Stiftungsvermögen ertragswirksam
aufgelöst, für die Stadt Krefeld ist dieser Vorgang ergebnisneutral. Die Veränderung des
Barbestandes resultiert aus dem zahlungswirksamen Jahresergebnis.
Schuldenübersicht

0,00

Zahlungswirksames Jahresergebnis
Aufwendungen:
52111000

Gebäudeunterhaltung

52411100

Strom

52411800

Wasser

Euro
9.415,85
205,87
3.387,01

52411900

Abwasser

2.871,00

52412100

Grundbesitzabgaben

4.863,92

52412500

Gebäudeversicherung

501,90

54999000

Gebühren Kreditinstitut und Inserate

529,79

58113000

FB-Interne Verrechnung (Overhead der Stiftungsverwaltung)

58116000

Zuschuss FB51 integrativer Spielplatz

Summe Aufwendungen

4.692,69
22.500,00
48.968,03

Erträge:
44111100

Mieten

46160000

Zinsen Festgeld

48115000

Zinsen Barvermögen

51.920,76
5.994,47
0,00

Summe Erträge

57.915,23

Gesamtergebnis

8.947,20

Aufgrund der aktuellen Zinslage konnten für Barvermögen keine Erträge erzielt werden. Der
durch die Stiftung erwirtschaftete zahlungswirksame Überschuss wurde dem Barbestand der
Stiftung zugerechnet und dem Sonderposten für das Stiftungsvermögen zugeführt.
Die Stiftung wird geführt unter dem Innenauftrag P02105050000.

51

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Treuhandvermögen Heinrich-Geerds
Vermögensübersicht

(in Euro)
31.12.2015

langfristige Wertpapiere
Barbestand
Summe

Veränderung

31.12.2016

203.254,47

0,00

203.254,47

41.960,76

1.631,16

43.591,92

245.215,23

246.846,39

Die Veränderung des Barbestandes resultiert aus dem zahlungswirksamen Jahresergebnis.
Schuldenübersicht

0,00

Zahlungswirksames Jahresergebnis
Aufwendungen:
58113000

Euro

FB-Interne Verrechnung (Overhead der Stiftungsverwaltung)

271,29

Summe Aufwendungen

271,29

Erträge:
46160000

Zinsen Festgeld

48115000

Zinsen Barvermögen

1.902,45
0,00

Summe Erträge

1.902,45

Gesamtergebnis

1.631,16

Aufgrund der aktuellen Zinslage konnten für Barvermögen keine Erträge erzielt werden. Der
durch die Stiftung erwirtschaftete zahlungswirksame Überschuss wurde dem Barbestand der
Stiftung zugerechnet und dem Sonderposten für das Stiftungsvermögen zugeführt.
Die Stiftung wird geführt unter dem Innenauftrag P02105060000.

52

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Nachlass Thiele
Vermögensübersicht

(in Euro)
31.12.2015

Barbestand

42.704,22

Summe

42.704,22

Veränderung

31.12.2016

-47,25

42.656,97
42.656,97

Die Veränderung des Barbestandes resultiert aus dem zahlungswirksamen Jahresergebnis.
Schuldenübersicht

0,00

Zahlungswirksames Jahresergebnis
Aufwendungen:
58113000

Euro

FB-Interne Verrechnung (Overhead der Stiftungsverwaltung)

Summe Aufwendungen

47,25
47,25

Erträge:
48115000

Zinsen Barvermögen

0,00

Summe Erträge

0,00

Gesamtergebnis

-47,25

Aufgrund der aktuellen Zinslage konnten für Barvermögen keine Erträge erzielt werden. Das
zahlungswirksame Jahresergebnis wird ausgeglichen über die Auflösung des Sonderpostens
für das Stiftungsvermögen und ist für die Stadt Krefeld somit ergebnisneutral.
Die Stiftung wird geführt unter dem Innenauftrag P02105070000.

53

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Albert-Möller-Fonds
Vermögensübersicht

(in Euro)
31.12.2015

Veränderung

31.12.2016

Wertpapiere

468.136,37

0,00

468.136,37

Barbestand

108.823,46

3.743,42

112.566,88

Summe

576.959,83

580.703,25

Die Veränderung des Barbestandes resultiert aus dem zahlungswirksamen Jahresergebnis.
Schuldenübersicht

0,00

Zahlungswirksames Jahresergebnis
Aufwendungen:
58113000

Euro

FB-Interne Verrechnung (Overhead der Stiftungsverwaltung)

638,32

Summe Aufwendungen

638,32

Erträge:
46160000

Zinsen Festgeld

48115000

Zinsen Barvermögen

4.381,74
0,00

Summe Erträge

4.381,74

Gesamtergebnis

3.743,42

Aufgrund der aktuellen Zinslage konnten für Barvermögen keine Erträge erzielt werden. Der
durch die Stiftung erwirtschaftete zahlungswirksame Überschuss wurde dem Barbestand der
Stiftung zugerechnet und dem Sonderposten für das Stiftungsvermögen zugeführt.
Die Stiftung wird geführt unter dem Innenauftrag P02105090000.

54

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Nachlass Seifert
Vermögensübersicht

(in Euro)
31.12.2015

Barbestand

62.537,56

Summe

62.537,56

Veränderung

31.12.2016

-19.226,29

43.311,27
43.311,27

Die Veränderung des Barbestandes resultiert aus dem zahlungswirksamen Jahresergebnis.
Schuldenübersicht

0,00

Zahlungswirksames Jahresergebnis
Aufwendungen:

Euro

58113000

FB-Interne Verrechnung (Overhead der Stiftungsverwaltung)

58116000

Verwendung für Projekt "Altengerechtes Quartier südl. Innenstadt"

Summe Aufwendungen

69,19
19.157,10
19.226,29

Erträge:
48115000

Zinsen Barvermögen

0,00

Summe Erträge

0,00

Gesamtergebnis

-19.226,29

Aufgrund der aktuellen Zinslage konnten für Barvermögen keine Erträge erzielt werden. Das
zahlungswirksame Jahresergebnis wird ausgeglichen über die Auflösung des Sonderpostens
für das Stiftungsvermögen und ist für die Stadt Krefeld somit ergebnisneutral.
Die Stiftung wird geführt unter dem Innenauftrag P02105100000.

55

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Gehlen-Schenkung
Vermögensübersicht

(in Euro)
31.12.2015

Bebaute Grundstücke
Barbestand
Summe

Veränderung

31.12.2016

1.188.359,36

-8.760,28

1.179.599,08

280.738,93

-21.102,90

259.636,03

1.469.098,29

1.439.235,11

Die Verminderung des Wertes der bebauten Grundstücke basiert auf den Abschreibungen. In
Höhe der Abschreibungen wird der Sonderposten für das Stiftungsvermögen ertragswirksam
aufgelöst, für die Stadt Krefeld ist dieser Vorgang ergebnisneutral. Die Veränderung des
Barbestandes resultiert aus dem zahlungswirksamen Jahresergebnis.
Schuldenübersicht

0,00

Zahlungswirksames Jahresergebnis
Aufwendungen:
52111000

Gebäudeunterhaltung

52411100

Strom

Euro
101.875,41
2.094,31

52411300

Fernwärme

52411800

Wasser

28.052,50
2.324,07

52411900

Abwasser

4.389,00

52412100

Grundbesitzabgaben

11.551,83

52412500

Gebäudeversicherung

1.542,95

53150000

Zuschuss Zoofreunde e.V.

54999000

Gebühren Kreditinstitut

30.000,00

58113000

FB-Interne Verrechnung (Overhead der Stiftungsverwaltung)

155,46

Summe Aufwendungen

5.329,05
187.314,58

Erträge:
44111100

Mieten

45910000

Erstattung Versicherung

48115000

Zinsen Barvermögen

163.988,76
2.222,92
0,00

Summe Erträge

166.211,68

Gesamtergebnis

-21.102,90

Aufgrund der aktuellen Zinslage konnten für Barvermögen keine Erträge erzielt werden. Das
zahlungswirksame Jahresergebnis wird ausgeglichen über die Auflösung des Sonderpostens
für das Stiftungsvermögen und ist für die Stadt Krefeld somit ergebnisneutral.
Die Stiftung wird geführt unter dem Innenauftrag P02105150000.

56

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Nachlass Dr. Eva Brües
Vermögensübersicht

(in Euro)
31.12.2015

Bebaute Grundstücke

Veränderung

31.12.2016

60.060,00

-1.680,00

58.380,00

1.213,06

-144,76

1.068,30

Wertpapiere

811.000,00

0,00

811.000,00

Barbestand

58.321,22

-7.568,68

50.752,54

Betriebs- und Geschäftsausstattung

Summe

930.594,28

921.200,84

Die Verminderung des Wertes der bebauten Grundstücke und der Betriebs- und
Geschäftsausstattung basiert auf den Abschreibungen. In Höhe der Abschreibungen wird
der Sonderposten für das Stiftungsvermögen ertragswirksam aufgelöst, für die Stadt Krefeld
ist dieser Vorgang ergebnisneutral. Die Veränderung des Barbestandes resultiert aus dem
zahlungswirksamen Jahresergebnis.
Schuldenübersicht

0,00

Zahlungswirksames Jahresergebnis
Aufwendungen:

Euro

52111000

Gebäudeunterhaltung

5.000,00

52212000

Unterhaltung Infrastrukturvermögen

58113000

FB-Interne Verrechnung (Overhead der Stiftungsverwaltung)

1.029,56

58116000

GB-externe Verrechnung (Abrechnung Literaturhaus)

8.700,58

58119000

Grundbesitzabgaben

16,91

412,56

Summe Aufwendungen

15.159,61

Erträge:
46160000

Zinsen Festgeld

48115000

Zinsen Barvermögen

7.590,93
0,00

Summe Erträge

7.590,93

Gesamtergebnis

-7.568,68

Aufgrund der aktuellen Zinslage konnten für Barvermögen keine Erträge erzielt werden. Das
zahlungswirksame Jahresergebnis wird ausgeglichen über die Auflösung des Sonderpostens
für das Stiftungsvermögen und ist für die Stadt Krefeld somit ergebnisneutral.
Die Stiftung wird geführt unter dem Innenauftrag P02105160000.

57

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Stiftung Vorst
Vermögensübersicht

(in Euro)
31.12.2015

Veränderung

31.12.2016

Wertpapiere

600.000,00

0,00

600.000,00

Barbestand

433.997,55

-2.083,81

431.913,74

Summe

1.033.997,55

1.031.913,74

Die Veränderung des Barbestandes resultiert aus dem zahlungswirksamen Jahresergebnis.
Schuldenübersicht

0,00

Zahlungswirksames Jahresergebnis
Aufwendungen:

Euro

52112000

Unterhaltung der bebauten Grün- und Außenanlagen

6.555,83

58113000

FB-Interne Verrechnung (Overhead der Stiftungsverwaltung)

1.143,96

Summe Aufwendungen

7.699,79

Erträge:
46160000

Zinsen Festgeld

48115000

Zinsen Barvermögen

5.615,98
0,00

Summe Erträge

5.615,98

Gesamtergebnis

-2.083,81

Aufgrund der aktuellen Zinslage konnten für Barvermögen keine Erträge erzielt werden. Das
zahlungswirksame Jahresergebnis wird ausgeglichen über die Auflösung des Sonderpostens
für das Stiftungsvermögen und ist für die Stadt Krefeld somit ergebnisneutral.
Die Stiftung wird geführt unter dem Innenauftrag P02105180000.

58

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Anlage 6

Eröffnungsbilanzkorrekturen im Jahresabschluss 2016
Auswirkung

Korrigierte Bilanzposition/Sachverhalt

1)

Euro

AKTIVA
1.2.1.1 Grünflächen

-19.120,00

• Korrektur Doppelbilanzierung
1.2.1.4 sonstige unbebaute Grundstücke

-406.570,00

• Korrektur Doppelbilanzierung
1.2.2.3 Wohnbauten

1,00

• Einstellung Erinnerungswert
1.2.3.5 Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen
• Anpassung Festwert Straßenmobiliar

301.941,23

PASSIVA
2.1

Sonderposten für Zuwendungen
• Anpassungen aufgrund der Auflösung von Sonderposten 2)

3.4

Sonstige Rückstellungen nach §36 Abs. 4 und 5
• Anpassungen aufgrund der Bildung von Jubiläumsrückstellungen
Summe

-60.880,22
-359.144,66
-543.772,65

1) Entsprechend der Auswirkungen ergibt sich die Veränderung der Allgemeinen Rücklage.
2) Die Anpassung der Sonderposten ist auf die Korrektur des zugehörigen Anlagevermögens zurück zu führen. Die Auswirkung auf das Eigenkapital wird brutto dargestellt, die Veränderung der Aktivpositionen und der zugehörigen Sonderposten erfolgt einzeln.

59

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Anlage 7

Ermächtigungsübertragungen im Jahresabschluss 2016
Konsumtiver Bereich
GB

FB

Innenauftrag

Bezeichnung
Stadtmarketing und

I

5

P00501010000

I

5

P00503010000 Rat und Repräsentation

I

13

P01301010000

III

37

P03701010000

IV

Stadtwerbung

Medien-, Bürger- und
Inneninformationen
Brandbekämpfung und
Hilfeleistung

KUM P41501010000 Kunstmuseen

Kostenart
54312100

P05201010000 BgA Eishallen

52553000

VI

52

P05201030000 BgA Sportplätze

52111000

VI

52

P05201030000 BgA Sportplätze

52112000

VI

52

P05201040000 BgA Grotenburg-Stadion

52112000

VI

52

P05203010000 BgA Bäder

52910000

0,00

10.000,00

10.000,00

0,00

7.000,00

7.000,00

0,00

14.520,00

14.250,00

270,00

110.000,00

110.000,00

0,00

9.382,62

9.382,62

0,00

406.000,00

406.000,00

0,00

8.396,95

1.376,87

7.020,08

12.550,21

11.959,47

590,74

44.000,00

37.324,68

6.675,32

627.849,78

613.293,64

14.556,14

Druck und Vervielfältigung
Unterh.d. Betriebs- und
Geschäftsausstattung
Aufwendungen für sonstige

52910000

Dienstleistungen
Unterh. d.
Betriebsvorrichtungen
Unterh. der bebauten
Grün- und Außenanlagen
Gebäudeunterhaltung
Unterh. der bebauten
Grün- und Außenanlagen
Aufwendungen für sonstige
Dienstleistungen
Summe:

Rest

6.000,00

Repräsentation

52554000

Verbrauch

6.000,00

Gästebewirtung und

54312100

52

von 2015

Druck und Vervielfältigung

54317000

VI

Übertrag der EMR nach 2016

Bezeichnung

*Die Ermächtigungsübertragungen im Ergebnisplan gelten auch für die korrespondierende Finanzposition.

Investiver Bereich
GB
I

FB
5

PSP-Element

Kostenart

Bezeichnung der Maßnahme
Erwerb von beweglichen

7.050.066.720

78322000

II

21 7.021.020.720

78322100

II

21 7.021.026.720

78322100

II

21 7.021.030.720

78322100

III

10 7.510.001.700.300 78321000

III

10 7.510.001.700.400 78321000

III

50 7.550.066.700.400 78321000

III

10 7.610.026.700.100 78530000

III

37 7.637.156.700.100 78321000

Sicherheitsentwicklungsplan

III

37 7.637.186.700.120 78321000

Einsatzleitwagen

VG <410 Euro
Erwerb von beweglicher
IT <410 Euro
Erwerb von beweglicher
IT <410 Euro
Erwerb von beweglicher
IT <410 Euro
Fahrzeuge FB 10 OV
BGA und Hardware
FB 10 OV
Erwerb von beweglichen
VG >410 Euro
RZ Rathaus
so. Baumaßnahme

Zwischensumme I:

Übertrag der EMR nach 2016
von 2015

Rest

27.714,51

27.714,51

0,00

1.622,94

0,00

1.622,94

1.442,72

0,00

1.442,72

901,70

0,00

901,70

25.700,00

24.603,40

1.096,60

4.850,00

4.850,00

0,00

7.963,28

7.963,28

0,00

188.600,00

43.850,62

144.749,38*

6.898,78

3.466,91

3.431,87*

11.388,17

851,22

10.536,95*

277.082,10

113.299,94

163.782,16

*Die Ermächtigungsreste sind teilweise weiter in das Haushaltsjahr 2017 übertragen worden.

60

Verbrauch

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

GB

FB

PSP-Element

Kostenart

IV

51 7.651.061.700.300 78520000

IV

51 7.651.061.700.500 78520000

V

60 7.660.046.780

V

Bezeichnung der Maßnahme

Übertrag der EMR nach 2016
von 2015

Verbrauch

340.500,00

340.500,00

0,00

177.556,91

177.556,91

0,00

U3, Erweiterung, FW 11 Gruppen

60.000,00

0,00

60.000,00*

60 7.660.001.700.100 78510000

Albert-Schweiter-Realschule

96.000,00

45.663,76

50.336,24*

V

60 7.660.046.700.100 78510000

U3, Erweiterung

965.666,51

965.666,51

0,00

V

60 7.660.046.700.200 78520000

U3, Erweiterung

127.072,00

127.072,00

0,00

V

60 7.660.081.700.100 78510000

Musikschule

30.000,00

30.000,00

0,00

V

60 7.660.146.700.200 78510000

Bismarckschule Pavillon

44.834,75

44.834,75

0,00

V

60 7.660.151.700.100 78510000

54.000,00

47.687,68

6.312,32

V

60 7.660.156.700.100 78510000

Schulformänderungen

180.612,52

180.612,52

0,00

V

60 7.660.503.700.100 78510000

Sanierung Stadthaus

98.870,05

98.870,05

0,00

V

60 7.660.504.700.100 78510000

Neubau TDZ

111.579,14

111.579,14

0,00

V

66 7.666.196.700.100 78520000

Erneuerung von Steuergeräten

58.300,00

58.300,00

0,00

V

66 7.666.216.700.100 78321000

Parkscheinautomaten

2.903,60

2.903,60

0,00

V

66 7.666.301.700.100 78520000

Fischeln Südwest

130.000,00

8.925,00

121.075,00

V

66 7.666.351.700.200 78520000

Hafenring 2. BA

440.000,00

0,00

440.000,00*

V

66 7.666.411.700.100 78520000

400.000,00

258.462,89

141.537,11*

V

66 7.666.416.700.200 78520000

278.000,00

278.000,00

0,00

V

66 7.666.551.700.100 78520000

10.512,45

1.800,00

8.712,45*

V

66 7.666.611.700.100 78520000

Sanierung Rheindeich

447.287,01

218.633,26

228.653,75*

V

66 7.666.711.700.100 78520000

Sanierung Linner Mühlbach

107.000,00

27.551,87

79.448,13*

VI

52 7.552.016.700.400 78321000

Gerätepark Grünpflege

104.859,85

104.859,85

0,00

54996000

Kinderspielplatzkonzept
Kinderspielplatz Gartenstraße
- Stadtumbau West

Gesamtschule Kaiserplatz
Erweiterung

Erneuerung von Straßen und
Gehwegen
Kostenbeteiligung SWK
Erneuerung LSA
Düsseldorferstr./Hafenstr.

Zwischensumme II:

4.265.554,79 3.129.479,79 1.136.075,00

*Die Ermächtigungsreste sind teilweise weiter in das Haushaltsjahr 2017 übertragen worden.
,

61

Rest

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

GB

FB

PSP-Element

Kostenart

VI

52 7.652.101.700.100 78520000

VI

67 7.367.011.780

VI

67 7.667.006.700.100 78211000

Ersatzgeld § 15 BNatSchG

VI

67 7.667.081.700.100 78520000

Herrichtung Grabfelder

VI

67 7.667.121.700.200 78520000

VI

67 7.667.121.700.400 78520000

VI

67 7.667.166.700.100 78520000

54996000

Bezeichnung der Maßnahme
Kunstrasen Hölschen Dyk

Übertrag der EMR nach 2016
von 2015

Verbrauch

Rest

66.719,20

48.792,76

17.926,44*

59.551,65

0,00

59.551,65*

84.109,00

36.826,44

47.282,56*

9.500,00

9.500,00

0,00

Stadtgarten - Stadtumbau West

108.588,24

106.753,39

1.834,85

Blumenplatz - Stadtumbau West

348.283,00

348.283,00

0,00

35.000,00

35.000,00

0,00

711.751,09

585.155,59

126.595,50

Festwerte Bäume
(Hafenringstraße/Dakerstraße)

Bebauungsplan 632 Oppum
Grünflächen
Zwischensumme III:
Gesamtsumme:

5.254.387,98 3.827.935,32 1.426.452,66

*Die Ermächtigungsreste sind teilweise weiter in das Haushaltsjahr 2017 übertragen worden.

62

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Jahresabschluss 2016
Stadt Krefeld

Lagebericht

63

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Lagebericht
I.

Einleitung ........................................................................................................ 65

II. Rahmenbedingungen der gemeindlichen Verwaltungstätigkeit ......................... 68
III. Der Jahresabschluss nach NKF .......................................................................... 68
IV. Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ....................................... 69
1.

Anlagevermögen........................................................................................ 69

2.

Umlaufvermögen ....................................................................................... 71

3.

Eigenkapital .............................................................................................. 72

4.

Rückstellungen ......................................................................................... 74

5.

Schuldenstand und Kreditermächtigung ..................................................... 75

6.

Entwicklungen der Bilanz ........................................................................... 77

7.

Finanzlage................................................................................................. 78

8.

Ertragslage................................................................................................ 79

9.

Ordentliches Ergebnis ............................................................................... 80

10. Finanzergebnis .......................................................................................... 91
11. Fazit .......................................................................................................... 91
V. Chancen und Risiken – Ausblick ....................................................................... 92
VI. Weitere Angaben ............................................................................................. 97
VII. Anlagen zum Lagebericht ................................................................................. 99
Angaben zum Verwaltungsvorstand nach § 95 Abs. 2 GO NRW ............................ 99
Angaben zu den Ratsmitgliedern nach § 95 Abs. 2 GO NRW .............................. 102

64

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

I.

Einleitung

Der Lagebericht der Stadt Krefeld ist gemäß § 95 Abs. 1 S. 4 GO NRW Bestandteil des
Jahresabschlusses. Nach § 37 Abs. 2 in Verbindung mit § 48 GemHVO NRW gibt dieser
Auskunft über wesentliche Ergebnisse des Jahresabschlusses sowie über Vorgänge von
besonderer Bedeutung. Er gibt den Stand der bis zum 31.05.2017 vorliegenden Erkenntnisse wieder.
Das Ergebnis des Jahres 2016 hat sich mit -5,7 Mio. Euro um 33,3 Mio. Euro positiver
entwickelt als für das Jahr 2016 prognostiziert. Im Vergleich zum Abschluss des Vorjahres liegt eine Verbesserung von 21,1 Mio. Euro vor. Hintergründe für die Ergebnisentwicklung sind nachstehend sowie in Kapitel IV. Darstellung der Ertragslage aufgeführt.
Für den Jahresabschluss 2016 bzw. das Haushaltsjahr 2016 lagen u. a. folgende Themen von besonderer Bedeutung vor:


Der Rat der Stadt Krefeld hat in seiner Sitzung am 19.05.2016 die Haushaltssatzung für das Jahr 2016 sowie die 1. Fortschreibung des Haushaltssicherungskonzeptes 2015 bis 2020 beschlossen. Die Genehmigung gemäß § 76
Absatz 2 GO NRW wurde durch die Bezirksregierung Düsseldorf am 22.09.2016
erteilt. Nach Einholung des geforderten Beitrittsbeschlusses durch den Rat am
29.09.2016, wurde die Haushaltssatzung 2016 gemäß § 80 Absatz 5 GO NRW
am 06.10.2016 öffentlich bekannt gemacht.



Die Haushaltssatzung für das Jahr 2017 sowie die 2. Fortschreibung des Haushaltssicherungskonzepts sind vom Rat der Stadt Krefeld in seiner Sitzung am
08.12.2016 beschlossen worden. Die Genehmigung gemäß § 76 GO NRW wurde
durch die Bezirksregierung Düsseldorf am 17.05.2017 erteilt. Die Haushaltssatzung 2017 wurde gemäß § 80 Absatz 5 GO NRW am 24.05.2017 öffentlich
bekannt gemacht.



In seiner Sitzung vom 08.12.2016 hat der Rat der Stadt Krefeld den Jahresabschluss zum 31.12.2014 festgestellt sowie den Gesamtabschluss zum
31.12.2013 bestätigt.



In den Jahren 2012 bis 2014 führte die GPA NRW eine überörtliche Prüfung in
ausgewählten Verwaltungsbereichen, u. a. der Stadt Krefeld, für den Zeitraum
2008−2012 durch. Bei dieser Prüfung wurden die kreisfreien Städte miteinander verglichen. Der diesbezügliche Prüfungsbericht wurde Ende Mai 2015 vorgelegt und vom RPA am 24.06.2015 zur Beratung der Teilberichte in den jeweils
für das Prüfungsgebiet fachlich zuständigen Ausschuss verwiesen. Die abschließende Beratung im RPA erfolgte am 01.06.2016, der Rat hat den Bericht
am 29.09.2016 zur Kenntnis genommen.



Im Zeitraum Dezember 2014 bis September 2015 hat die GPA NRW eine
überörtliche Prüfung „Gesamtabschluss und Beteiligungen der Stadt Krefeld“
durchgeführt. Die Prüfung umfasste die Bereiche Beteiligungen, Gesamtab-

65

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

schluss, wirtschaftliche Gesamtsituation und Beteiligungssteuerung. Der Prüfungsbericht wurde im August 2016 vorgelegt. Der RPA hat am 28.09.2016 den
Bericht zur Kenntnis genommen und den Fachbereich Rechnungsprüfung beauftragt eine Stellungnahme zum GPA-Bericht zu erstellen. Der Rat ist nach Abschluss der Beratungen zu unterrichten.


Das Eigenkapital der Stadt Krefeld ging in 2016 um 5,9 Mio. Euro zurück. Dies
ist zurückzuführen auf
o die Ergebnisentwicklung 2016 (-5,7 Mio. Euro),
o die nach § 43 Abs. 3 GemHVO NRW mit der allgemeinen Rücklage zu verrechnenden Sachverhalte (+0,3 Mio. Euro) und
o Eröffnungsbilanzkorrekturen (-0,5 Mio. Euro).



Die „Haltestelle Rheinstraße“ auf dem Ostwall war nach fast zweijähriger Bauzeit am 23.12.2015 wieder freigegeben worden und die Baumaßnahme konnte
im Jahresabschluss 2016 nunmehr nahezu vollständig aktiviert werden.



Die steigenden Flüchtlingszahlen stellten die Stadt Krefeld seit 2014 vor finanzielle, personelle und logistische Herausforderungen bei der Unterbringung und
Versorgung dieser Menschen. Anfang 2015 waren der Stadt Krefeld rund 1100
Flüchtlinge zugewiesen. In 2016 stieg die Zahl bis Juli auf über 3.700, bis Ende
2016 wurde ein weiterer Anstieg auf 4.000 Flüchtlinge prognostiziert. Tatsächlich war die Anzahl Flüchtlinge in 2016 und weiterhin in 2017 stark rückläufig,
bis Mai 2017 ist sie auf 2.037 gesunken.



Im April 2016 wurde der Krefelder Rheindeich offiziell eingeweiht. Die Sanierung kostete insgesamt rund 4,6 Mio. Euro und wurde größtenteils vom Land
NRW gefördert. Die Durchführung der wesentlichen Arbeiten erfolgte in den Jahren 2014 und 2015, die entsprechenden Aktivierungen daher weitestgehend
bereits in 2015.



Das Projekt „Modernisierung und Instandsetzung des Kaiser Wilhelm Museums“ wurde in 2016 abgeschlossen. Nach fast vier Jahren andauernder und
grundlegender Sanierungs- und Modernisierungsarbeiten in Höhe von rund
17,7 Mio. Euro konnte Mitte 2016 die feierliche Wiedereröffnung des neuen
Kaiser Wilhelm Museums mit der Eröffnungsausstellung „Das Abenteuer unserer Sammlung I“ erfolgen.



Das Projekt „Neubau und Betrieb der Hauptfeuer- und Rettungswache“ in Form
eines ÖPP-Modells wurde in 2016 fertiggestellt. Im April 2016 startete der Betrieb der neuen Hauptfeuer- und Rettungswache an der Neuen Ritterstraße.



Die Haushaltsentwicklung 2016 war insbesondere geprägt durch
o einen Anstieg der Steuererträge und ähnlichen Abgaben im Vergleich zum
Vorjahr um 34,1 Mio. Euro. Im Vergleich zu den Haushaltsansätzen liegen
die Steuererträge und ähnlichen Abgaben um 20,7 Mio. Euro über Plan, was
nahezu vollständig auf die Gewerbesteuer zurückzuführen ist,

66

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

o die intensiven Bemühungen, das aus dem Haushaltssicherungskonzept für
2016 angestrebte Konsolidierungsziel von 29,1 Mio. Euro zu erreichen (gemäß Meldung der Geschäftsbereiche zum 31.12.2016 wurde dieses Ziel um
1,9 Mio. Euro verfehlt; im Vorjahr lag die Verfehlung bei rund 351 TEuro),
o die aktuelle Flüchtlingssituation. Im Vergleich zum Vorjahr ist es zu einem
Anstieg der sonstigen Transfererträge (ca. +3,7 Mio. Euro), der Kostenerstattungen (ca. +18,9 Mio. Euro) aber auch der Transferaufwendungen (ca.
+30,5 Mio. Euro) gekommen. Insgesamt blieben allerdings sowohl die sonstigen Transfererträge (ca. 11,9 Mio. Euro), die Kostenerstattungen (ca. 10,2
Mio. Euro) sowie die übrigen Transferaufwendungen (ca. 19,1 Mio. Euro) unterhalb der Planansätze, was hauptsächlich auf die ab 2016 rückläufigen
Flüchtlingszahlen sowie die infolgedessen angepassten Landeserstattungen
zurückzuführen ist und
o das anhaltend niedrige Zinsniveau im Liquiditätsbereich, welches im Wesentlichen für die geringeren Zinsaufwendungen verantwortlich ist.


Seit August 2013 garantiert das KiföG einen Rechtsanspruch auf einen Betreuungsplatz für Kinder ab dem ersten Lebensjahr. Für 35 % der unter Dreijährigen
müssen Betreuungsplätze in Kitas oder Kindertagespflege vorhanden sein, darauf einigten sich Bund, Länder und Kommunen. Zum 31.12.2016 beträgt die
Versorgungsquote in Krefeld 31,6 % (Vorjahr: 33 %). Aufgrund der Flüchtlingssituation, Zuzügen in die Stadt Krefeld und steigender Geburtenraten wird sich
die Quote voraussichtlich verschlechtern. Beim U3-Ausbau gab es weiterhin
Verzögerungen und damit verspätete Inbetriebnahmen.



Durch Beschluss des Rates der Stadt Krefeld vom 08.12.2016 wurde die Übertragung der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Stadtentwässerung Krefeld in
die zum 16.12.2016 neu gegründete Kommunalbetrieb Krefeld AöR beschlossen.



Im Zuge der Bedarfsermittlung zum Stadthaus wurde der Bedarf für den Neubau
eines Technik- und Dienstleistungszentrums festgestellt. Ein entsprechender
Beschluss zum Neubau wurde im Dezember 2015 im Haupt- und Beschwerdeausschuss gefällt. Im Dezember 2016 folgte im Rat der Beschluss das Stadthaus als Verwaltungsstandort zu erhalten und dieses im Wege eines ÖPPModells zu modernisieren.



Der Rat der Stadt Krefeld hat am 10.12.2015 Investitionsmaßnahmen nach dem
KInvFöG mit einem Gesamtvolumen von rund 22 Mio. Euro beschlossen. Für die
Umsetzung haben die Kommunen nunmehr bis 2020, sofern ÖPP-Projekte damit finanziert werden sogar bis 2021 Zeit. Die ersten Maßnahmen konnten bereits in 2016 abgeschlossen und die Beendigungsanzeigen und Mittelabrufe an
die Bezirksregierung übermittelt werden.



Das Land NRW hat im Dezember 2016 das Programm „Gute Schule“ beschlossen. Danach werden der Stadt Krefeld in den Jahren 2017 bis 2020 jeweils jähr-

67

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

lich 7,5 Mio. Euro zugewiesen, insgesamt rund 30 Mio. Euro. Die Stadt Krefeld
hat ein Maßnahmenpaket erstellt, das sukzessive bis 2020 umgesetzt werden
soll.


II.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses 2016 der Stadt Krefeld und Weiterleitung an den Rat zur Feststellung erfolgte nicht in der nach § 95 Abs. 3 GO NRW
vorgegebenen Zeit von drei Monaten nach Ablauf des Haushaltsjahres. Gründe
waren insbesondere die vorrangige Bearbeitung anderer Themen und die weiterhin bestehenden Schwierigkeiten mit der qualifizierten Nachbesetzung von
freien Stellen.

Rahmenbedingungen der gemeindlichen Verwaltungstätigkeit

Die Arbeitslosenquote der Stadt Krefeld hat sich im Jahr 2016 im Vergleich zum Vorjahr
geringfügig verbessert und liegt bei 10,2 % (Vorjahr: 10,6 %). Die Anzahl der Bedarfsgemeinschaften ist angestiegen und lag Ende 2016 bei 15.980 (Vorjahr: 15.582). Bedarfsgemeinschaften belasten den städtischen Haushalt bei den Kosten der Unterkunft
aufgrund der sogenannten Hartz IV-Gesetze in nicht unerheblichem Maße.
Die größten Arbeitgeber und prägende Wirtschaftsfaktoren sind weiterhin die Chemieindustrie, die Metallindustrie sowie der Maschinen- und Anlagenbau. Daneben bilden
neue Technologien der Medizin und Informationstechnik eine weitere Basis für die Zukunft. Die Exportorientierung der Krefelder Wirtschaft bedeutet in besonderem Maße
zugleich eine Anfälligkeit für die Folgen der Finanz- und Wirtschaftskrise.

III. Der Jahresabschluss nach NKF
Seit dem 01.01.2008 erfolgt die Abbildung sämtlicher Geschäftsvorfälle nach kaufmännischen Grundsätzen. Zum Schluss eines jeden Geschäftsjahres ist nach § 95 Abs.
1 GO NRW ein Jahresabschluss aufzustellen.
Die Prüfung der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2008 durch die GPA NRW wurde in 2010
zwar abgeschlossen, Korrekturen der Eröffnungsbilanz durch Bekanntwerden wesentlicher Sachverhalte sind aber weiterhin erforderlich.
Gemäß einer Stellungnahme des Arbeitskreises NKF der Bezirksregierungen, des Ministeriums für Inneres und Kommunales und der GPA NRW sind erforderliche Korrekturen
weiterhin erfolgsneutral mit der allgemeinen Rücklage zu verrechnen. Die festgestellten
Korrekturbedarfe bis 31.05.2017 sind im vorliegenden Jahresabschluss berücksichtigt.

68

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Die im Jahresabschluss 2016 vorgenommenen Anpassungen führen zu einer Verringerung der allgemeinen Rücklage um insgesamt 0,5 Mio. Euro und sind insbesondere auf
folgende Bilanzpositionen zurückzuführen:
Aktiva:
 sonstige unbebaute Grundstücke
Korrektur von Doppelbilanzierungen (-0,4 Mio. Euro)
 Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen
Anpassung des Festwertes Straßenmobiliar (+0,3 Mio. Euro)
Passiva:
 sonstige Rückstellungen nach §36 Abs. 4 und 5 GemHVO
Anpassungen aus der Bildung von Jubiläumsrückstellungen (-0,4 Mio. Euro)

IV. Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
1.

Anlagevermögen

Die Aktivseite der Bilanz ist geprägt durch das Anlagevermögen, welches sich zum
Stichtag 31.12.2016 auf 2.181 Mio. Euro (Vorjahr: 2.163 Mio. Euro) beläuft. Die Anlagenintensität beträgt rund 96 % (Vorjahr: rund 97 %). Im Vergleich zum Vorjahr (rund
29 %) ist der Anteil des Infrastrukturvermögens leicht gesunken auf rund 28 % (Infrastrukturquote).
Die Zugänge im Anlagevermögen des Jahres 2016 belaufen sich auf 64,3 Mio. Euro und
resultieren insbesondere aus der Aktivierung der neuen Hauptfeuerwache, des Kaiser
Wilhelm Museums sowie des Ostwalls. Neben Abgängen in Höhe von 12,7 Mio. Euro
(Vorjahr: 12,4 Mio. Euro) liegen Abschreibungen von 37,6 Mio. Euro (Vorjahr: 36,2 Mio.
Euro) vor. Aus Eröffnungsbilanzkorrekturen im Anlagevermögen ergeben sich insgesamt Abgänge von 0,1 Mio. Euro. Im Vergleich zum Vorjahr hat sich das Anlagevermögen um rund 0,8 % erhöht.
Das Anlagevermögen setzt sich zu 0,05 % aus immateriellen Vermögensgegenständen,
zu 69,58 % aus Sachanlagen und zu 30,36 % aus Finanzanlagen zusammen.

69

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Die Zusammensetzung des Sachanlagevermögens stellt sich wie folgt dar:

Zusammensetzung Sachanlagen 2016
Unbebaute Grundstücke und
grundstücksgleiche Rechte

1,15%

1,69%

1,42%

4,92%

Bebaute Grundstücke und
grundstücksgleiche Rechte

0,04%

13,10%

Infrastrukturvermögen
Bauten auf fremdem Grund und Boden
Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler
35,89%

41,80%

Maschinen und technische Anlagen,
Fahrzeuge
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau

Die Abschreibungsintensität gibt an, in welchem Umfang der gemeindliche Haushalt
durch den Wertverlust des Anlagevermögens belastet wird. Die Abschreibungsintensität hat sich im Zeitverlauf wie folgt entwickelt:

Entwicklung der Abschreibungsintensität seit 2008

12%

11,01%

10%
8%
6%

6,23%

6,19%

6,26%

4%

5,55%

5,59%

4,59%

4,81%

5,64%

2%
0%
2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

Das Finanzanlagevermögen beruht weiterhin zu 90 % auf den Anteilen an verbundenen
Unternehmen. Durch die Übertragung der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Stadtentwässerung in die Kommunalbetrieb Krefeld AöR in 2016 und der damit einhergehenden Umgliederung aus dem Sondervermögen, ist dieser Anteil leicht angestiegen.

70

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

2.

Umlaufvermögen

Das Umlaufvermögen macht lediglich 2,9 % der Bilanzsumme aus und ist wie im Vorjahr zu rund 57 % auf Forderungen zurückzuführen. Die Forderungen setzen sich wie
folgt zusammen:
Gesamtbetrag Gesamtbetrag
Art der Forderungen

1. Öffentlich-rechtliche Forderungen und

am

am

31.12.2015

31.12.2016

TEuro

TEuro

Veränderung

TEuro

22.173

31.593

9.420

2.762

3.493

731

1.2 Beiträge

179

168

-11

1.3 Steuern

12.152

12.722

570

753

3.577

2.824

6.327

11.633

5.306

7.027

6.707

-320

3.778

3.634

-144

427

344

-83

2.360

2.539

179

2.4 gegen Beteiligungen

198

178

-20

2.5 gegen Sondervermögen

264

12

-252

29.200

38.300

9.100

Forderungen aus Transferleistungen
1.1 Gebühren

1.4 Forderungen aus Transferleistungen
1.5 Sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen
2. Privatrechtliche Forderungen
2.1 gegenüber dem privaten Bereich
2.2 gegenüber dem öffentlichen Bereich
2.3 gegen verbundene Unternehmen

3. Summe aller Forderungen

Die Forderungen sind im Jahr 2016 um 9,1 Mio. Euro (Vorjahr: rund -2,8 Mio. Euro) und
damit um rund 31 % gestiegen. Der Anstieg geht insbesondere zurück auf
- ausstehende Erstattungen vom Land für Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung (rund 5,5 Mio. Euro) sowie
- ausstehende Kostenerstattungen vom überörtlichen Träger der Jugendhilfeaufwendungen im Zusammenhang mit der Unterbringung und Betreuung ausländischer Kinder und Jugendlicher (3,0 Mio. Euro).
Die vorgenommenen Einzel- und Pauschalwertberichtigungen belaufen sich auf rund
49 Mio. Euro (Vorjahr: rund 44 Mio. Euro).
Mit dem in 2013 verfügten Beginn der Zentralisierung des Forderungsmanagements
wird auch weiterhin ein positiver Effekt auf die Forderungsbestände, die dem Forderungsmanagement unterliegen (i. d. R. überfällige Forderungen), verbunden.

71

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

3.

Eigenkapital

Die Positionen des Eigenkapitals stellen sich zum 31.12.2016 wie folgt dar:

Eigenkapital
Allgemeine Rücklage

Stand

Stand

Veränderung

31.12.2015

31.12.2016

TEuro

TEuro

TEuro

580.426

513.327

-67.099

(0)

(0)

(0)

0

0

0

Verlustvortrag

-66.878

-26.828

40.050

Jahresfehlbetrag

-26.828

-5.712

21.116

Eigenkapital gesamt

486.720

480.787

-5.933

(davon Deckungsrücklage)
Ausgleichsrücklage

Die Veränderung der allgemeinen Rücklage resultiert aus der Verrechnung des
Jahresfehlbetrages 2014 (-66,9 Mio. Euro), welche gemäß dem Ratsbeschluss vom
08.12.2016 erfolgte, ergebnisneutralen Verrechnungen (+0,3 Mio. Euro) gemäß § 43
Abs. 3 GemHVO NRW und Eröffnungsbilanzanpassungen (-0,5 Mio. Euro).
Seit der Eröffnungsbilanz hat sich das Eigenkapital wie folgt entwickelt:

Entwicklung des Eigenkapitals

800.000
787.741

776.003

in T Euro

700.000

702.238
667.643

661.752

600.000

639.779
602.158

500.000

506.120

486.720

480.788

2015

2016

400.000
EB

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Dieser seit 2008 zu verzeichnende Abbau des Eigenkapitals wird insbesondere erst mit
Konsolidierung des Haushalts gestoppt werden können.

72

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Die Eigenkapitalquote I (Verhältnis des Eigenkapitals zur Bilanzsumme) sowie die Eigenkapitalquote II (Verhältnis des Eigenkapitals unter Einbeziehung der Sonderposten
mit Eigenkapitalcharakter zur Bilanzsumme) haben sich wie folgt entwickelt:

Eigenkapitalquote

60,00
50,00

Prozent

40,00
30,00
20,00
10,00
0,00

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

34,31

30,99

29,35

28,47

27,86

26,31

22,63

21,82

21,23

EK-Quote II in % 54,39

50,97

49,53

49,14

48,28

46,83

43,98

42,85

42,75

EK-Quote I in %

Die Eigenkapitalquoten sind seit Aufstellung der Eröffnungsbilanz kontinuierlich gesunken, was insbesondere auf die vorjährigen Jahresfehlbeträge und den Anstieg der
Pensions- und Beihilferückstellungen sowie der Liquiditätskredite zurückzuführen ist.
Je größer die Eigenkapitalquote, desto geringer ist die Abhängigkeit der Kommune von
Fremdkapitalgebern. Erst ausgeglichene Jahresergebnisse werden daher zu einer steigenden Unabhängigkeit von Fremdkapitalgebern führen können.

73

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

4.

Rückstellungen

Die Entwicklung der wesentlichen Rückstellungen stellt sich wie folgt dar:

Stand

Stand

31.12.2015

31.12.2016

TEuro

TEuro

500.841

516.296

15.455

Deponien und Altlasten

2.265

2.233

-32

Instandhaltung

1.019

2.485

1.466

Urlaub/ Gleitzeit/ Überstunden

6.209

6.299

90

Pensionen für abgegebene Beamte

4.826

5.298

472

Hilfen zur Erziehung

3.958

5.129

1.171

Gebührenausgleich

4.680

5.100

420

Übrige Rückstellungen

8.721

11.501

2.780

532.519

554.341

21.822

Rückstellung für
Pensionen und Beihilfen

Summe

Veränderung

TEuro

Die Rückstellungen sind zu 93 % auf die Pensionen und Beihilfen zurückzuführen; im
Vergleich zum Vorjahr liegt hier ein Anstieg von rund 3 % vor (der Anstieg von 2014 auf
2015 belief sich auf rund 5 %). Die Veränderung der Pensionsrückstellungen ist insbesondere auf den Jahresprogress (um ein Jahr gestiegener Anspruch), die Besoldungserhöhungen und Beförderungen sowie der Wiedereinführung der Ruhegehaltsfähigkeit
der Feuerwehrzulage zurückzuführen.
Die Entwicklung der Pensions- und Beihilferückstellungen seit der Eröffnungsbilanz
stellt sich wie folgt dar:

525.000

Entwicklung der Pensions- und Beihilferückstellungen
516.296
500.841

500.000
478.599

in T Euro

475.000
454.528

450.000
438.015

425.000

446.822

418.573

400.000
392.200

403.763

410.490

375.000
EB

2008

2009

2010

2011

74

2012

2013

2014

2015

2016

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Seit Anfang 2008 sind diese Rückstellungen um über 120 Mio. Euro (rund 32 %) gestiegen.
Erstmalig werden zum Bilanzstichtag Rückstellungen für Jubiläumsansprüche der städtischen Mitarbeiter in Höhe von rund 1,0 Mio. Euro dargestellt, die teilweise gemäß
§ 92 GO NRW erfolgsneutral gegen die allgemeine Rücklage gebildet wurden.

5.

Schuldenstand und Kreditermächtigung

Die Entwicklung der Kreditverbindlichkeiten ist nachstehend aufgeführt:
Stand

Stand

31.12.2015

31.12.2016

TEuro

TEuro

Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen

187.198

178.500

-8.698

davon vom öffentlichen Bereich:

120.058

120.788

730

vom Bund

0

0

0

vom Land

0

0

0

von Gemeinden (GV)

0

0

0

von Zweckverbänden

0

0

0

vom sonstigen öffentlichen Bereich

0

0

0

120.058

120.788

730

67.140

57.712

-9.428

417.050

413.050

-4.000

Art der Verbindlichkeit

von sonstigen öffentlichen Sonderrechnungen
davon von Kreditinstituten:
Verbindlichkeiten aus Krediten zur
Liquiditätssicherung

75

Veränderung

TEuro

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Im Zeitverlauf stellt sich die Kreditentwicklung wie folgt dar:
450.000

Entwicklung der Investitions- und Liquiditätskredite
402.100

400.000

414.100
420.450

420.550

426.550

417.050

413.050

368.600

in T Euro

350.000
300.000
283.520

289.582

250.000
216.405

200.000

201.742

207.372

196.931

193.167 190.400

195.243

190.295

187.198

150.000
EB

2008

2009
2010
2011
Investitionskredite

2012
2013
2014
Liquiditätskredite

2015

178.500

2016

Im Jahre 2016 ist der Nettokreditbestand bezogen auf die investiven Kredite um 8,7
Mio. Euro gesunken, es liegt somit eine Nettokredittilgung vor. Es erfolgten keine Neuaufnahmen von investiven Krediten. Aufgrund der fast neunmonatigen Dauer der vorläufigen Haushaltsführung in 2016 konnten erneut eine Vielzahl von geplanten Investitionsvorhaben nicht in Angriff genommen werden. Darüber hinaus ergaben sich bei
einigen Projekten Verzögerungen im Baufortschritt. Im Vorjahr lag eine Nettokredittilgung um 3,1 Mio. Euro vor.
In der Haushaltssatzung für das Haushaltsjahr 2016 wurde der Höchstbetrag der Kredite, die zur Liquiditätssicherung in Anspruch genommen werden dürfen, zwar auf 520
Mio. Euro festgelegt, dennoch ist es der Stadt Krefeld aufgrund der andauernden konsumtiven Überschüsse zum Abschlussstichtag erneut gelungen, den Bestand der Liquiditätskredite um weitere 4,0 Mio. Euro zu reduzieren (Vorjahr: -9,5 Mio. Euro).

76

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

6.

Entwicklungen der Bilanz

Die Bilanzsumme ist geringfügig um 1,55 % gestiegen (Vorjahr: -0,27 %) und beläuft
sich auf 2,3 Mrd. Euro. Die Zusammensetzung auf der Passivseite ist nahezu unverändert zum Vorjahr.
Die Passivseite der Bilanz hat sich insgesamt wie folgt geändert:

Entwicklung der Passivseite der Bilanz seit 2008
100,00%
90,00%
80,00%
70,00%
60,00%
50,00%
40,00%

2%

2%

2%

2%

2%

2%

2%

2%

23%

27%

28%

28%

28%

29%

30%

30% 30%

19%

21%

19%

21%

20%

20%

20%

21%

21%

21%

21%

22%

30,00%
20,00%

34%

10,00%
0,00%
2008

31%

2009

23%

24%

22%

22%

29%

28%

28%

26%

23%

22%

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2%

24%

Passive
Rechnungsabgrenzung
Verbindlichkeiten

Rückstellungen

22%

Sonderposten

21%

Eigenkapital

2016

Die Darstellung verdeutlicht die Verschiebung von Eigenkapital zu Verbindlichkeiten
und Rückstellungen. Das Eigenkapital wird durch Jahresfehlbeträge aufgezehrt.

77

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

7.

Finanzlage

Die Finanzrechnung ist in zusammengefasster Form nachstehend aufgeführt:
Ergebnis

Fortgeschr.

Ist-

Vergleich

Ansatz

Ergebnis

Ist/Ansatz

2015

2016

2016

2016

TEuro

TEuro

TEuro

TEuro

673.273

764.754

733.842

-30.912

-668.296

-762.966

-720.571

42.395

4.977

1.788

13.271

11.483

Einzahlungen aus Investitionstätigkeit

33.178

40.341

33.074

-7.267

Auszahlungen aus Investitionstätigkeit

-33.011

-52.259

-28.880

23.379

167

-11.918

4.194

16.112

5.144

-10.130

17.465

27.595

19.746

11.455

6.588

-4.867

736.000

0

973.996

973.996

-22.891

-8.697

-15.337

-6.640

-745.500

0

-977.996

-977.996

-12.645

2.758

-12.749

-15.507

-7.501

-7.372

4.716

12.088

Bezeichnung

Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit
Auszahlungen aus lfd.
Verwaltungstätigkeit
Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit

Saldo aus Investitionstätigkeit
Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag
Aufnahme und Rückführung von Darlehn
Aufnahme von Krediten zur
Liquiditätssicherung
Tilgung und Gewährung von Darlehn
Tilgung von Krediten zur
Liquiditätssicherung
Saldo aus Finanzierungstätigkeit
Änderung des Bestandes an eigenen
Finanzmitteln

Die Finanzrechnung 2016 weist einen positiven Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit in Höhe von rund 13,3 Mio. Euro (Vorjahr: 5,0 Mio. Euro) aus. Demnach ist der Finanzmittelzufluss im konsumtiven Bereich größer als der Abfluss. Im Vergleich zum
fortgeschriebenen Ansatz zeigt sich eine Erhöhung von 11,5 Mio. Euro. Dies ist im Wesentlichen zurückzuführen auf Mehreinzahlungen im Bereich Steuern und ähnliche Abgaben (+15,1 Mio. Euro).
Der Saldo aus Investitionstätigkeit liegt bei 4,2 Mio. Euro (Vorjahr: 167 TEuro). Dies
bedeutet, dass höhere Einzahlungen durch Zuwendungen, Verkäufe alter Anlagen etc.
vereinnahmt und als Auszahlungen für Investitionen geleistet wurden. Zum fortgeschriebenen Ansatz ergibt sich eine Abweichung des Saldos aus Investitionstätigkeit
von 16,1 Mio. Euro. Ursächlich ist hier insbesondere, dass 23,4 Mio. Euro weniger investive Auszahlungen in 2016 geleistet wurden als eingeplant waren. Dies ist zum Teil
auf die fast neunmonatige Dauer der vorläufigen Haushaltsführung in 2016 zurückzu-

78

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

führen, aufgrund derer erneut eine Vielzahl von geplanten Investitionsvorhaben nicht
in Angriff genommen werden konnten.
Der Finanzmittelüberschuss zum 31.12.2016 liegt bei 17,4 Mio. Euro (Vorjahr: 5,1 Mio.
Euro).
In 2016 wurden Investitionskredite getilgt und keine neuen Kredite aufgenommen, sodass die Investitionskredite im Saldo um 8,7 Mio. Euro gesenkt werden konnten.
Bei der Aufnahme/Tilgung von Krediten zur Liquiditätssicherung wird die Summe aller
Transaktionen dargestellt, was die Höhe dieser Beträge erklärt. Entsprechend der
Handreichung des Innenministeriums zum Neuen Kommunalen Finanzmanagement
bezüglich § 30 GemHVO NRW bedarf es keiner Veranschlagung der Liquiditätskredite
im Finanzplan, was deren Fehlen im fortgeschriebenen Ansatz erklärt. Auch bei den
Krediten zur Liquiditätssicherung übersteigt die Tilgung die Kreditaufnahme (-4,0 Mio.
Euro). Der Saldo aus Finanzierungstätigkeit ist damit wie im Vorjahr negativ, der Finanzierungsüberschuss wurde insbesondere zur Kredittilgung herangezogen.
Insgesamt verbleibt eine Erhöhung des Bestands an eigenen Finanzmitteln.

8.

Ertragslage

Die Ergebnisrechnung 2016 schließt mit einem Fehlbetrag von 5,7 Mio. Euro ab und
stellt sich zusammengefasst wie folgt dar:
Ergebnis

Fortgeschr.

Ist-

Vergleich

Ansatz

Ergebnis

Ist/Ansatz

2015

2016

2016

2016

TEuro

TEuro

TEuro

TEuro

713.686

795.567

805.508

9.941

-752.500

-837.098

-819.754

17.344

-38.814

-41.531

-14.246

27.285

Finanzerträge

20.538

16.624

17.709

1.085

Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen

-8.552

-14.093

-9.175

4.918

Finanzergebnis

11.986

2.531

8.534

6.003

-26.828

-39.000

-5.712

33.288

0

0

0

0

-26.828

-39.000

-5.712

33.288

Bezeichnung

Ordentliche Erträge
Ordentliche Aufwendungen
Ordentliches Ergebnis

Ergebnis der laufenden
Verwaltungstätigkeit
außerordentliches Ergebnis
Jahresergebnis

Die Ertragsseite wird durch die Positionen Steuern und ähnliche Abgaben sowie Zuweisungen und allgemeine Umlagen geprägt.

79

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

9.

Ordentliches Ergebnis

Die ordentlichen Erträge stellen sich wie folgt dar:
Ergebnis
Bezeichnung

Steuern und ähnliche Abgaben
Zuwendungen und allgemeine
Umlagen
Sonstige Transfererträge
Öffentlich-rechtliche
Leistungsentgelte
Privatrechtliche Leistungsentgelte
Kostenerstattungen und
Kostenumlagen
Sonstige ordentliche Erträge
Aktivierte Eigenleistungen

Fortgeschr.

Ist-

Vergleich

Ansatz

Ergebnis

Ist/Ansatz

2015

2016

2016

2016

TEuro

TEuro

TEuro

TEuro

293.983

307.415

328.121

20.706

193.456

222.358

224.011

1.653

6.894

22.518

10.612

-11.906

79.574

86.302

83.068

-3.234

8.533

8.927

9.050

123

85.793

114.926

104.675

-10.251

45.129

32.859

45.572

12.713

324

262

399

137

0

0

0

0

713.686

795.567

805.508

9.941

Bestandsveränderungen
Ordentliche Erträge

Die Position Steuern und ähnliche Abgaben wird im Vergleich zum fortgeschriebenen
Ansatz durch eine deutliche Verbesserung der Gewerbesteuererträge in Höhe von rund
20,3 Mio. Euro beeinflusst. Im Vergleich zum Vorjahr liegen rund 28,3 Mio. Euro mehr
Gewerbesteuererträge vor.

80

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Die Entwicklung der wesentlichen Posten stellt sich wie folgt dar:
Ergebnis

Fortgeschr.

Ist-

Vergleich

Ansatz

Ergebnis

Ist/Ansatz

2015

2016

2016

2016

TEuro

TEuro

TEuro

TEuro

293.983

307.415

328.121

20.706

a) Grundsteuer B

47.447

47.800

47.315

-485

b) Gewerbesteuer

108.254

116.282

136.560

20.278

95.945

98.536

97.891

-645

16.275

16.909

16.592

-317

9.276

9.571

9.449

-122

9.767

11.410

11.950

540

Steuern und ähnliche Abgaben

davon:

c) Gemeindeanteil an der
Einkommenssteuer
d) Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer
e) Ausgleichsleistungen nach dem
Familienleistungsausgleich
f) Ausgleichsleistungen aus der
Wohngeldreform

Nachstehend wird die Nettosteuerquote dargestellt. Diese zeigt an, zu welchem Teil
sich die Gemeinde „selbst“ finanzieren kann und somit unabhängig von staatlichen
Zuwendungen ist. Zur Berechnung werden die Steuererträge sowie die ordentlichen
Erträge um die Gewerbesteuerumlage und die Finanzierungsbeteiligung „Fonds Deutscher Einheit“ bereinigt.

Prozent

41

Nettosteuerquote

39
37
35

Ist
2015

fortgeschriebener
Ansatz 2016

Ist
2016

39,91

37,32

39,41

bereinigte Steuererträge (TEuro)

278.761

290.699

310.461

bereinigte ordentliche Erträge
(TEuro)

698.464

778.852

787.848

Netto-Steuerquote in %

Die bereinigten Steuererträge sind im Vergleich zu 2015 um 11,4 %, die bereinigten
ordentlichen Erträge um 12,8 % gestiegen. Insgesamt ist allerdings eine Verringerung
der Nettosteuerquote im Vergleich zum Vorjahr um 0,50 Prozentpunkte (Anstieg um
0,66 Prozentpunkte von 2014 auf 2015) zu verzeichnen.

81

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Seit 2008 zeigt sich ein nahezu kontinuierliches Absinken der Nettosteuerquote, die
Abhängigkeit der Stadt Krefeld von den Steuererträgen sinkt. Diese Entwicklung ist
nachstehend abgebildet.

Entwicklung der Nettosteuerquote

50%
47,71%

44,53%

45%

44,97%
42,98%

42,12%

41,33%
39,91%

40%

39,41%

39,25%

35%
2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

Weiterhin haben die Zuwendungen und allgemeinen Umlagen wesentlichen Einfluss
auf die Ertragsseite. Rund 69 % (Vorjahr: 67 %) dieser Erträge resultieren aus den
Schlüsselzuweisungen vom Land. Die Verteilung erfolgt auf der Grundlage des GFG.
Aufgrund der in 2016 gestiegenen Gewerbesteuererträge werden negative Auswirkungen auf künftige Schlüsselzuweisungen erwartet. Weitere Zuweisungen für laufende
Zwecke vom Land belaufen sich auf rund 22 %.
Die Zuwendungsquote gibt einen Hinweis darauf, inwieweit die Gemeinde abhängig
von Zuwendungen und damit von Leistungen Dritter ist. Die Zuwendungsquote bei der
Stadt Krefeld beläuft sich in 2016 auf 27,81 % und ist damit im Vergleich zu 2015 um
0,70 Prozentpunkte gestiegen. Es handelt sich im Wesentlichen um Zuwendungen von
öffentlichen Aufgabenträgern.

30

Zuwendungsquote

Prozent

28
26
24
22
20

Ist
2015

fortgeschriebener
Ansatz 2016

Ist
2016

27,11

27,95

27,81

Erträge aus Zuwendungen (TEuro)

193.456

222.358

224.011

Ordentliche Erträge (TEuro)

713.686

795.567

805.508

Zuwendungsquote in %

82

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Seit 2008 hat sich die Zuwendungsquote wie folgt entwickelt:

Enwicklung der Zuwendungsquote

30%
28%

27,81%

27,96%
27,46%

27,11%

26%

26,26%

26,24%

25,52%

24%
22%

22,89%
21,91%

20%
2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

Die Steuern und Zuwendungen decken gemeinsam rund zwei Drittel des konsumtiven
Haushaltsvolumens und stellen den überwiegenden Teil der städtischen Erträge dar.
Gerade diese Positionen sind nachhaltig von der konjunkturellen Entwicklung betroffen.
Die sonstigen Transfererträge – hierunter fallen insbesondere der Ersatz von sozialen
Leistungen außerhalb und innerhalb von Einrichtungen – sind im Jahr 2016 im Vergleich zum Vorjahr um 3,7 Mio. Euro gestiegen, zum Planansatz liegen um 11,9 Mio.
Euro weniger Erträge vor. Ursächlich sind geringere Erstattungen für unbegleitete minderjährige Flüchtlinge, die Anzahl dieser hat sich deutlich niedriger als geplant entwickelt. Den geringeren Transfererträgen (ca. 9,9 Mio. Euro) stehen auch deutlich niedrigere Transferaufwendungen für unbegleitete minderjährige Flüchtlinge i. H. v. rund 7,6
Mio. Euro gegenüber. Des Weiteren sind im Wesentlichen die Erträge aus Unterhaltsansprüchen in den Bereichen Unterhaltsvorschuss und Hilfe zum Lebensunterhalt um
3,0 Mio. Euro niedriger als geplant ausgefallen.
Die Kostenerstattungen und -umlagen liegen 10,3 Mio. Euro unter den Planansätzen,
sind allerdings im Vergleich zum Vorjahr deutlich gestiegen (+18,9 Mio. Euro). Sie fallen vor allem für aufgabenbezogene Leistungsbeziehungen, insbesondere Leistungsbeteiligungen des Bundes für Kosten der Unterkunft und Heizung an Arbeitssuchende an.
Hintergrund für diese Veränderung ist die Entwicklung der Flüchtlingszahlen in 2016.
Im Vergleich zur Planung sind insbesondere 13,5 Mio. Euro weniger Landeserstattungen für Asylbewerber angefallen. Diesen Wenigererträgen stehen allerdings auch Wenigeraufwendungen in Höhe von 8,3 Mio. Euro gegenüber. Auf die Erläuterungen zu den
Transferaufwendungen wird verwiesen.
Im Bereich der Kostenerstattungen und –umlagen sind außerdem Mehrerträge durch
Erstattungen in den Bereichen Abfallwirtschaftsplanung und Straßenreinigung in Höhe
von 3,8 Mio. Euro sowie bei den Leistungsbeteiligungen des Bundes für Kosten der Unterkunft und Heizung an Arbeitssuchende in Höhe von 1,4 Mio. Euro zu verzeichnen.

83

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Denen stehen jedoch entsprechende höhere Aufwendungen für Kosten der Unterkunft
gegenüber.
Die sonstigen ordentlichen Erträge weisen im Vergleich zum Planansatz ebenfalls einen
deutlichen Anstieg auf (12,7 Mio. Euro). Der Anstieg resultiert zu rund 75 % aus der
Inanspruchnahme oder Auflösung von Rückstellungen, die für Verpflichtungen gegenüber dem städtischen Personal wie z. B. für Pensionen und Beihilfen gebildet wurden.
Diesen Erträgen stehen unterjährig i. d. R. Personalaufwendungen gegenüber. Ansonsten wird der Anstieg durch die Auflösung von Wertberichtigungen auf Forderungen
(6,1 Mio. Euro) geprägt, denen allerdings auch Mehraufwendungen für in 2016 vorgenommene Wertberichtigungen und Abschreibungen (2,4 Mio. Euro) in der Position bilanzielle Abschreibungen entgegenstehen.
Die ordentlichen Aufwendungen stellen sich folgendermaßen dar:
Ergebnis

Fortgeschr.

Ist-

Vergleich

Ansatz

Ergebnis

Ist/Ansatz

2015

2016

2016

2016

TEuro

TEuro

TEuro

TEuro

-188.766

-195.548

-201.854

-6.306

-25.082

-32.127

-25.148

6.979

-130.245

-147.004

-142.304

4.700

-48.348

-47.875

-49.609

-1.734

Transferaufwendungen

-250.221

-299.795

-280.678

19.117

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-109.838

-114.749

-120.161

-5.412

Ordentliche Aufwendungen

-752.500

-837.098

-819.754

17.344

Bezeichnung

Personalaufwendungen
Versorgungsaufwendungen
Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen
Bilanzielle Abschreibungen

Die Personal- und Versorgungsaufwendungen sind in 2016 im Vergleich zum fortgeschriebenen Ansatz in Summe um rund 0,7 Mio. Euro gesunken. Im Vergleich zum Vorjahr sind diese Aufwendungen allerdings um rund 13,1 Mio. Euro angestiegen. Dies ist
im Wesentlichen auf einen Anstieg bei den Vergütungen für tariflich Beschäftigte zurückzuführen und beruht u. a. auf zusätzlichen Stellen bzw. Stellenänderungen im
Rahmen des U3-Ausbaus für städtische Kindertageseinrichtungen und der Unterbringung und Betreuung von Flüchtlingen.
Da der U3-Ausbau aktuell hinter den zeitlichen Erwartungen liegt, ergeben sich im Vergleich zum Plan in 2016 deutliche Wenigeraufwendungen. Des Weiteren konnte das
Stellenplanverfahren 2016 nicht vollständig bzw. ganzjährig umgesetzt werden, da
dies die Genehmigung der Bezirksregierung voraussetzt.
Die Pensions- und Beihilferückstellungen lagen rund 7,8 Mio. Euro über dem Planansatz im Bereich der Personal- und Versorgungsaufwendungen. Unter Berücksichtigung

84

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

der sonstigen ordentlichen Erträge aus der Inanspruchnahme und Auflösung der Rückstellungen sind die Planansätze in Höhe von 15,4 Mio. Euro insgesamt aber gesamtstädtisch ausreichend gewesen.
Außerdem wurden zum Bilanzstichtag erstmalig Rückstellungen für Jubiläumsansprüche der städtischen Mitarbeiter in Höhe von rund 1,0 Mio. Euro passiviert, die zu Personalaufwendungen sowie zu Eröffnungsbilanzkorrekturen führten.
Die Personalintensität gibt an, welcher Anteil der konsumtiven Gesamtaufwendungen
auf die laufenden Personalaufwendungen entfällt.

26

Personalintensität

Prozent

25
24
23
22
21
20

Ist
2015

fortgeschriebener
Ansatz 2016

Ist
2016

25,09

23,36

24,62

Personalaufwendungen (TEuro)

-188.766

-195.548

-201.854

Ordentliche Aufwendungen
(TEuro)

-752.500

-837.098

-819.754

Personalintensität in %

In den dargestellten Werten zur Personalintensität sind keine Versorgungs- und Beihilfeleistungen an Versorgungsempfänger enthalten, da diese in den Versorgungsaufwendungen abgebildet werden. Nach den Transferaufwendungen stellen die Personalaufwendungen mit 24,62 % (Vorjahr: 25,09 %) den größten Posten der ordentlichen
Aufwendungen dar.
Erstmalig seit 2013 ist die Personalintensität wieder leicht gesunken.

85

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Entwicklung der Personalintensität

26%
25%
24%

25,09%
24,62%

24,25%

23,79%
23,55%

23,21%

23%
22,54%

22,49%

22,55%

22%
21%
2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

Im Bereich der Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen ist im Vergleich zum fortgeschriebenen Ansatz rund 4,7 Mio. Euro weniger Aufwand angefallen. Ursächlich waren u. a. Wenigeraufwendungen im Bereich der Abfallwirtschaftsplanung und Straßenreinigung in Höhe von 2,2 Mio. Euro sowie für Fremdreinigung in Höhe von 1,6 Mio. Euro aufgrund der Neuausschreibung und sonstiger verwaltungsweiter Verbesserungen.
Demgegenüber waren auch Mehraufwendungen für die Unterbringung und Betreuung
von Flüchtlingen in Höhe von 3,7 Mio. Euro zu verzeichnen, für die Kostenerstattungen
vom Land vereinnahmt wurden.
Die Sach- und Dienstleistungsintensität zeigt an, welchen Anteil die Aufwendungen für
Sach- und Dienstleistungen an den ordentlichen Aufwendungen haben. Sie lässt erkennen, in welchem Ausmaß sich eine Gemeinde für die Inanspruchnahme von Leistungen Dritter entschieden hat. Sie beläuft sich wie im Vorjahr auf rund 17  und ist
damit im Zeitverlauf seit 2008 weiterhin auf eher niedrigem Niveau.
Die Sach- und Dienstleistungsintensität stellt sich seit 2008 wie folgt dar:

Entwicklung der Sach- und Dienstleistungsintensität

21%
20%

19,19%
19,55%

19%

19,27%

18,83%
18,54%

18%

18,24%
17,08%

17,31%

17,36%

17%
16%
2008

2009

2010

2011

2012

86

2013

2014

2015

2016

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Die bilanziellen Abschreibungen umfassen neben den Abschreibungen auf das Anlagevermögen auch Abschreibungen/Wertberichtigungen auf Forderungen sowie Abschreibungen auf das sonstige Umlaufvermögen. Gegenüber dem fortgeschriebenen Ansatz
ergibt sich eine Verschlechterung von 1,7 Mio. Euro. Ursächlich hierfür sind im Wesentlichen höhere Wertberichtigungen und Abschreibungen auf Forderungen, die rund 2,4
Mio. Euro über den Planansätzen liegen. In diesem Zusammenhang wird auch auf die
sonstigen ordentlichen Erträge und die dortigen Auflösungen von Wertberichtigungen
in Höhe von 6,1 Mio. Euro hingewiesen. Den Mehraufwendungen bei diesen Wertberichtigungen und Forderungsabschreibungen stehen geringere Abschreibungen auf das
Anlagevermögen in Höhe von 0,8 Mio. Euro gegenüber, die in Zusammenhang mit Verzögerungen bei der Abwicklung investiver Maßnahmen stehen.
Noch vor den Aufwendungen für Personal sind die Transferaufwendungen in entscheidendem Maße ergebnisprägend. Unter Transferaufwendungen sind Aufwendungen zu
verstehen, denen keine konkreten Gegenleistungen gegenüberstehen. Sie beruhen auf
einseitigen Verwaltungsvorfällen. Beispiele für Transferaufwendungen sind die Leistungen der Sozial- und Jugendhilfe.
Wesentliche Einflussgrößen auf die Transferaufwendungen sind nachstehend dargestellt:
Ergebnis

Fortgeschr.

Ist-

Vergleich

Ansatz

Ergebnis

Ist/Ansatz

2015

2016

2016

2016

TEuro

TEuro

TEuro

TEuro

-250.221

-299.795

-280.678

19.117

a) Grundsicherung

-21.270

-22.978

-21.816

1.162

b) Hilfe zur Erziehung*

-43.778

-46.142

-46.090

52

c) Betriebskostenzuschüsse KITA

-25.671

-28.385

-27.669

716

-15.222

-16.716

-17.660

-944

-62.265

-64.619

-64.616

3

-8.102

-25.293

-16.990

8.303

0

-14.466

-6.910

7.556

Transferaufwendungen

davon:

d) Gewerbesteuerumlage
(einschließlich Erhöhungen)
e) Landschaftsumlage
f)

Hilfen für Asylbewerber

g) Leistungen für unbegleitete
minderjährige Flüchtlinge

*Zusätzlich zu den Transferaufwendungen für Hilfen zur Erziehung sind Aufwendungen für Kostenerstattungen an Gemeinden für Hilfen zur Erziehung in Höhe von 3,9 Mio. Euro angefallen (Vorjahr: 2,9 Mio. Euro), die in der Ergebnisrechnung
unter Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen ausgewiesen werden. Insgesamt betragen die Aufwendungen für Hilfe
zur Erziehung 46,1 Mio. Euro (Vorjahr: 43,8 Mio. Euro).

a) Grundsicherung
Bei der Grundsicherung handelt es sich um die Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung nach dem SGB XII. In diesem Bereich liegen Mehraufwendungen im

87

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Vergleich zum Vorjahr von 546 TEuro vor, im Vergleich zum fortgeschriebenen Planansatz Wenigeraufwendungen von 1,2 Mio. Euro. Die Veränderung resultiert aus den Fallzahlen in 2016 sowie der Regelsatzerhöhung zum 01.01.2016. Zum 01.01.2017 ist
eine weitere Regelsatzerhöhung beschlossen worden. Für die Grundsicherung werden
Erstattungen vom Bund in entsprechender Höhe geleistet, die im Bereich der Kostenerstattungen abgebildet werden.
b) Hilfe zur Erziehung
Aufgrund sozioökonomischer Bedingungen ist – wie in anderen Städten auch – eine
Zunahme von Familien in Not bzw. eine vermehrte Aufdeckung von äußerst schwierigen
Familienverhältnissen zu verzeichnen. Hinzu kommen verschärfte gesetzliche Bestimmungen vor allem im Bereich des Kinderschutzes (§ 81 SGB VIII) und eine verstärkte
öffentliche Sensibilität bei Kindeswohlgefährdungen. Im Bereich der Hilfe zur Erziehung liegt das Ist-Ergebnis nahezu auf Planniveau (-52 TEuro).
c) Betriebskostenzuschüsse KITA
Der Haushaltsansatz hat im Vergleich zum Ergebnis 2015 eine deutliche Erhöhung erfahren, was auf den U3-Ausbau zurück geht. Aufgrund von Verzögerungen beim U3Ausbau (auch bei den freien Trägern) wurde der fortgeschriebene Ansatz um 716 TEuro
unterschritten. Da diesen Betriebskosten teilweise Zuweisungen vom Land gegenüberstehen, sind dort Mindererträge zu verzeichnen.
d) Gewerbesteuerumlage
Es liegen höhere Aufwendungen bei der Gewerbesteuerumlage i. H. v. 0,9 Mio. Euro im
Vergleich zum Plan vor, die aufgrund der unterjährigen Gewerbesteuereinzahlungen
durch das IT.NRW ermittelt wurden.
e) Landschaftsumlage
Die Aufwendungen für die Landschaftsumlage basieren auf dem entsprechenden Bescheid des Landschaftsverbandes Rheinland.
f) Hilfen für Asylbewerber
Die Hilfen für Asylbewerber haben sich aufgrund der stark erhöhten Asylbewerberzahlen im Vergleich zum Vorjahr fast verdoppelt, sind allerdings aufgrund der tatsächlichen Flüchtlingssituation in 2016 um 8,3 Mio. Euro unter den Planansätzen. Diesen
Wenigeraufwendungen stehen entsprechend gesunkene Landeserstattungen im Bereich der Kostenerstattungen gegenüber.
g) Leistungen für unbegleitete minderjährige Flüchtlinge
Die Sozialleistungen für unbegleitete minderjährige Flüchtlinge resultieren aus den
aktuellen Entwicklungen der zugewiesenen Flüchtlinge. Diesen Wenigeraufwendungen
stehen auch geringere sonstige Transfererträge gegenüber.

88

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Im Verhältnis zu den gesamten ordentlichen Aufwendungen stellen die Transferaufwendungen mit rund 34,24 % den bedeutendsten Posten dar.

Transferaufwandsquote
36
35
Prozent

34
33
32
31
30

Ist
2015

fortgeschriebener
Ansatz 2016

Ist
2016

33,25

35,81

34,24

Transferaufwendungen (TEuro)

-250.221

-299.795

-280.678

Ordentliche Aufwendungen
(TEuro)

-752.500

-837.098

-819.754

Transferaufwandsquote in %

Die Transferaufwandsquote hat sich seit 2008 wie folgt entwickelt:

Entwicklung der Transferaufwandsquote

35%

34,24%

34%
33,25%

33%
32,51%
32,43%

32%

32,14%

31,63%

31,49%

31,26%

31%
30,60%

30%
2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

Die Transferaufwandsquote 2016 stellt mit 34,24 % den höchsten Wert seit NKFEinführung dar.
Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen bestehen überwiegend aus den Kosten der
Unterkunft, welche sich auf 74,4 Mio. Euro (rund 61,9 %) belaufen. Im Vergleich zum
fortgeschriebenen Ansatz ergeben sich bei den Kosten der Unterkunft Verschlechterungen von 0,8 Mio. Euro. Durch den Wechsel des Leistungsbezugs asylsuchender Flüchtlinge in das SGB II sind auch die Kosten der Unterkunft weiter angestiegen. Teilweise
werden diese Kosten durch Bundeserstattungen kompensiert, die im Bereich der Kostenerstattungen und Kostenumlagen ausgewiesen werden.

89

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen liegen insgesamt 5,4 Mio. Euro über den
fortgeschriebenen Ansätzen. Ursächlich für diese Mehraufwendungen sind insbesondere Zuführungen zu Rückstellungen für den Gebührenausgleich (5,1 Mio. Euro) und
die Verzinsung der Gewerbesteuer nach § 233a Abgabenordnung (2,2 Mio. Euro). Diesen Verschlechterungen stehen diverse Wenigeraufwendungen gegenüber.

Aufwandsdeckungsgrad
100

Prozent

95
90
85
80

Ist
2015

fortgeschriebener
Ansatz 2016

Ist
2016

94,84

95,04

98,26

Ordentliche Erträge (TEuro)

713.686

795.567

805.508

Ordentliche Aufwendungen
(TEuro)

-752.500

-837.098

-819.754

Aufwandsdeckungsgrad in %

Im Zeitverlauf stellt sich der Aufwandsdeckungsgrad wie folgt dar:

100%

Entwicklung des Aufwandsdeckungsgrades
98,84%

98,26%

98%
96%
94,42%

94%

93,63%

94,84%
92,22%

92%
90%
88,88%

88%

89,92%

88,82%

86%
2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

Die Wirtschaftlichkeit des Verwaltungshandelns spiegelt sich besonders im Aufwandsdeckungsgrad wider. Dieser zeigt auf, inwieweit die ordentlichen Aufwendungen durch
die ordentlichen Erträge gedeckt werden. Seit Erarbeitung des neuen Haushaltssicherungskonzeptes 2015 bis 2020 hat sich diese Kennzahl positiv entwickelt und befindet

90

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

sich zum 31.12.2016 mit 98,26 % auf dem höchsten Stand seit der Eröffnungsbilanz in
2008.

10. Finanzergebnis
Zu den Finanzerträgen zählen insbesondere Zinserträge und Erträge aus Beteiligungen,
z. B. Dividenden. Von den Finanzerträgen in Höhe von insgesamt 17,7 Mio. Euro entfallen 15,9 Mio. Euro (rund 85 %) auf Gewinnanteile, insbesondere von verbunden Unternehmen. Den Finanzerträgen stehen im Wesentlichen Zinsen für die Überlassung von
Fremdkapital in Höhe von 7,1 Mio. Euro gegenüber. Weiterhin sind 1,1 Mio. Euro Zinsen
für zurückzuzahlende Zuwendungen angefallen. Die übrigen Zinsen stehen im Zusammenhang mit dem Neubau und dem Betrieb der neuen Hauptfeuerwache.
Das Finanzergebnis liegt in 2016 mit 8,5 Mio. Euro um 3,5 Mio. Euro unter dem Vorjahresergebnis. Zum fortgeschriebenen Ansatz ergibt sich eine Verbesserung von 6,0 Mio.
Euro. Ursächlich für dieses Ergebnis sind günstigere Konditionen bei Prolongationen
und im Vergleich zur Planung deutlich geringere Zinsaufwendungen. Beide Aspekte
sind auf das anhaltend niedrige Zinsniveau zurückzuführen.

11. Fazit
Im Vergleich zum Ergebnis des Jahresabschlusses 2015 von -26,8 Mio. Euro hat sich
das Jahresergebnis des Jahres 2016 mit -5,7 Mio. Euro um 21,1 Mio. Euro verbessert.
Im Vergleich zum fortgeschriebenen Ansatz ergibt sich eine Verbesserung von
33,3 Mio. Euro. Hintergrund sind u. a. Mehrerträge bei der Gewerbesteuer (20,3
Mio. Euro) sowie den Erstattungen in den Bereichen Abfallwirtschaftsplanung und
Straßenreinigung (3,8 Mio. Euro). Weiterhin sind Wenigeraufwendungen insbesondere
bei den Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen in Höhe von insgesamt 4,7 Mio.
Euro entstanden, die im Wesentlichen auf die Bereiche Abfallwirtschaftsplanung, Straßenreinigung, Reinigung und Energie entfallen. Aufgrund der ab 2016 rückläufigen
Flüchtlingszahlen sowie der infolgedessen angepassten Landeserstattungen ist es im
Vergleich zum Vorjahr zwar zu Anstiegen bei den sonstigen Transfererträgen, den Kostenerstattungen und den Transferaufwendungen gekommen, insgesamt blieben diese
Positionen allerdings unterhalb ihrer jeweiligen Planansätze.
Sowohl Ertragssteigerungen als auch Aufwandsreduzierungen müssen weiterhin berücksichtigt werden, um zu einem späteren Zeitpunkt ausgeglichene Jahresergebnisse
aufweisen zu können. Hier sind auch weiterhin die kommunalen Tochtergesellschaften
gefordert, die nachhaltig ihren Beitrag zur Haushaltskonsolidierung leisten müssen.

91

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

V.

Chancen und Risiken – Ausblick

Mit Verfügung vom 22.09.2016 hat die Bezirksregierung Düsseldorf die Haushaltssatzung 2016 und die 1. Fortschreibung des Haushaltssicherungskonzepts der Stadt Krefeld gem. § 76 Abs. 2 GO NRW genehmigt. Der Zeitpunkt des Haushaltsausgleichs ist
unverändert das Jahr 2020. Auch die Haushaltssatzung 2017 sowie die Fortschreibung
des Haushaltssicherungskonzepts wurden zwischenzeitlich seitens der Bezirksregierung Düsseldorf mit Verfügung vom 17.05.2017 genehmigt. Die Konsolidierung des
Krefelder Haushalts und die Umsetzung des Haushaltssicherungskonzeptes muss weiterhin bei allen anstehenden städtischen Entscheidungen allerhöchste Priorität haben.
Es ist zu beachten, dass mit der Umsetzung von HSK-Maßnahmen in der Regel nicht nur
eine Ergebnis-, sondern auch eine Liquiditätswirkung verbunden ist. Dadurch besteht
ein unmittelbarer Zusammenhang zwischen dem Erreichen des geplanten Ergebnisses
und den Liquiditätsüberschüssen, die im Rahmen der Investitionsplanung zur Finanzierung herangezogen werden. Sollten demnach Verschlechterungen bei zahlungswirksamen HSK-Maßnahmen (oder auch bei sonstigen konsumtiven Haushaltspositionen)
eintreten, wird diese Liquiditätsbelastung auch zu einer Einschränkung bei der Investitionstätigkeit führen. Somit ist für die Aufrechterhaltung des bisherigen Investitionsumfangs auch entscheidend, dass die im Haushaltssicherungskonzept dargestellten
Maßnahmen zeitnah ihre Konsolidierungswirkung entfalten. Sofern Rückstellungen in
Anspruch genommen und damit zahlungswirksam werden, kann sich auch hieraus eine
Auswirkung auf die Investitionstätigkeit ergeben, da sich o. g. Liquiditätsüberschüsse
reduzieren.
Der Ergebnisplan 2017 sieht ein Haushaltsdefizit von 34,5 Mio. Euro vor, im für den
Haushaltsausgleich entscheidenden Jahr 2020 wird erstmalig ein Überschuss von 5,9
Mio. Euro erwartet. Kernbotschaften zum Haushaltsplan 2017 sind








die Rückkehr zum Jährlichkeitsprinzip bei der Haushaltsplanaufstellung,
die konsequente Umsetzung des Haushaltssicherungskonzeptes bis 2020,
der Haushaltsausgleich in 2020,
der Verzicht auf Einschnitte beim städtischen Leistungsangebot bzw. Schließung von Einrichtungen,
Investitionsschwerpunkte im Bereich Kinder und Bildung, Kultur, Infrastruktur
sowie Kommunales Konjunkturpaket,
ein angemessener Beitrag der städtischen Beteiligungen und
keine Netto-Neuverschuldung im unrentierlichen Bereich.

Kritische Erfolgsfaktoren für das Erreichen des Haushaltsausgleichs sind die unterstellte Entwicklung des Gemeindefinanzierungsgesetzes und dessen Fortschreibung aufgrund der aktualisierten Orientierungsdaten sowie der Steigerungsraten des Arbeitskreises „Steuerschätzungen“ (Stand Mai 2017). Sollten sich diese negativer wie bislang prognostiziert entwickeln, werden sich weder die geplanten Zuweisungen – insbesondere Schlüsselzuweisungen – noch das geplante Steueraufkommen realisieren lassen.

92

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Die positive Entwicklung im Bereich der Gewerbesteuer in 2016 führt aufgrund der Berechnungssystematik zu einem Absinken der Schlüsselzuweisungen ab 2018.
Die Neuordnung der föderalen Finanzbeziehungen, die Anfang Juni 2017 vom Bundestag und Bundesrat beschlossen wurden, führen ab 2020 zu deutlichen Umwälzungen
in der Kommunalfinanzierung. Welche konkreten Auswirkungen dies auf die Stadt Krefeld haben wird, lässt sich zu diesem Zeitpunkt noch nicht konkret abzuschätzen.
Die Flüchtlingsthematik führt weiterhin zu schwer kalkulierbaren Risiken der kommunalen Haushalte. Die finanziellen, personellen und logistischen Herausforderungen bei
der Unterbringung dieser Menschen tragen zum überwiegenden Teil die Kommunen.
Die vereinbarte Fallpauschale deckt nach Auffassung des Deutschen Städtetages landesweit nicht die entstehenden Kosten. Insbesondere die Unterbringung von unbegleiteten minderjährigen Flüchtlingen stellt die Kommunen vor neue Aufgaben. Viele dieser
Jugendlichen werden lange in Deutschland bleiben. Deshalb muss man betonen: Die
eigentlich schwierige Aufgabe läuft derzeit an. Die Integration der Flüchtlinge in die
Gesellschaft ist zu meistern.
Insofern gibt es zu diesem Thema drei Herausforderungen:





Erstens müssen Bund und Länder den Kommunen die Mittel zur Verfügung stellen, die sie zur unmittelbaren Versorgung der Flüchtlinge aufwenden. Es geht
um kalkulierbare, sich dem Bedarf anpassende Finanzströme.
Zweitens sind die Flüchtlinge in die Gesellschaft zu integrieren. Auch dafür benötigt es finanzielle Ressourcen.
Drittens brauchen die Flüchtlinge Wohnungen, Kita-Plätze und Schulangebote
in der Stadt. Die kommunale Infrastruktur muss sich an den wachsenden Bedarf
durch mehr Menschen anpassen.

Darüber hinaus wird die Umsetzung des KInvFöG NRW die Kapazitäten der Verwaltung
in den nächsten Jahren überproportional binden. So positiv eine Förderung von rund
20 Mio. Euro für Investitionen innerhalb der Stadt Krefeld ist, so ehrgeizig ist die vom
Gesetzgeber vorgegebene Umsetzungsfrist bis 2020. Die Auswahl, Abwicklung und
Abrechnung von geeigneten kommunalen Maßnahmen ist vor dem Hintergrund, dass
hierfür weder zusätzliches Personal zur Verfügung gestellt wird noch die gesetzlichen
Vergaberichtlinien – wie beim Konjunkturpaket II geschehen – vereinfacht werden mit
einem über die Maße erforderlichen Engagement der Mitarbeiter/innen verbunden.
Im Rahmen der beschlossenen Neuordnung der föderalen Finanzbeziehungen ist das
bereits bestehende KInvFöG um ein Maßnahmenpaket zur Förderung der Schulinfrastruktur finanzschwacher Kommunen im Umfang von 3,5 Mrd. Euro ergänzt worden. Für
diese Ergänzung gilt eine Umsetzungsfrist bis 2022, die aufgrund der bereits bestehenden Programme ebenfalls für sehr ambitioniert gehalten wird. Ob und in welcher
Höhe Krefeld an diesem Fördertopf tatsächlich partizipieren wird, bleibt abzuwarten.
In einem ersten Schritt hat der Rat der Stadt Krefeld am 10.12.2015 Investitionsmaßnahmen nach dem KInvFöG NRW mit einem Gesamtvolumen von rd. 22 Mio. Euro be-

93

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

schlossen. Unter anderem sind die energetische Sanierung von Kindertagesstätten, die
Erneuerung von Radwegen, die energetische Sanierung der Kaufmannsschule, der 4.
Städtischen Gesamtschule sowie die Straßenerneuerung vorgesehen. Für die Umsetzung dieser Maßnahmen haben die Kommunen nach Beschluss im Bundesrat am
04.11.2016 nunmehr Zeit bis zum 31.12.2020, sofern ÖPP-Projekte damit finanziert
werden, sogar bis zum 31.12.2021. Zu allen über das KInvFöG NRW geförderten Maßnahmen hat die Stadt Krefeld einen Eigenanteil in Höhe von mindestens 10 % zu erbringen, welcher aus den Ansätzen für das kommunale Konjunkturpaket Krefeld bestritten wird. Die Umsetzung des KInvFöG NRW wird die Kapazitäten der Verwaltung in den
nächsten Jahren überproportional binden.
Darüber hinaus hat das Land NRW das Programm „Gute Schule 2020“ im Dezember
2016 beschlossen. Die Stadt Krefeld hat ein Maßnahmenpaket erstellt, das sukzessive
bis 2020 umgesetzt werden soll. Auch dieses Programm wird erheblichen zusätzlichen
Personalbedarf in der Bau- und Schulverwaltung erfordern.
Krefeld ist auf einem schwierigen und anspruchsvollen Weg der Haushaltskonsolidierung. Entscheidend für einen diesbezüglichen Erfolg ist, dass die im Haushaltssicherungskonzept dargestellten Konsolidierungsmaßnahmen weiterhin konsequent umgesetzt werden. Mit dem vorgelegten Maßnahmenkatalog ist es gelungen, in der mittelfristigen Finanzplanung den strukturellen Haushaltsausgleich im Jahr 2020 zu erreichen.
Insbesondere hat der Rat der Stadt Krefeld die Bildung einer Anstalt öffentlichen
Rechts beschlossen. Es ist das Ziel, den Betrieb eines umfassenden „Kommunalbetriebs Krefeld“, in dem wesentliche Aufgaben aus den Bereichen Planung, Bau und Unterhaltung öffentlicher Infrastruktur gebündelt und möglichst aus einer Hand wahrgenommen werden, zum 01. Januar 2018 aufzunehmen. Die geplanten Organisationsveränderungen sind noch nicht im Haushalt für 2018 berücksichtigt. Die Bildung einer
Anstalt öffentlichen Rechts wird von Verwaltung und Politik als weitere Chance zur
Haushaltskonsolidierung gesehen. Insofern wird auf die verschiedenen Konsolidierungsmaßnahmen in der 3. Fortschreibung des Haushaltssicherungskonzeptes 2015
bis 2020 verwiesen.
Mit Beschluss vom 14.06.2016 hat der Verwaltungsvorstand den Projektauftrag zur
Neustrukturierung der Ausländerabteilung mit dem Ziel der Bildung eines Fachbereiches Migration und Integration beschlossen. Ziel ist es, die bestehende Aufgaben- und
Organisationsstruktur der Ausländerabteilung in eine Willkommens-/Dienstleistungsbehörde zu optimieren.
Auch ein Urteil des Verwaltungsgerichts Düsseldorf aus Dezember 2015 zur kalkulatorischen Verzinsung, wonach sich diese an der von der Bundesbank veröffentlichten 50jährigen Durchschnittsrendite festverzinslicher Wertpapiere öffentlicher Emittenten zu
orientieren hat, stellt ein Risiko für den Haushalt dar. Es werden permanent rechtlich
zulässige Methoden geprüft und angewandt, die den negativen Entwicklungen entgegenwirken.

94

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Am 29.09.2015 hat der Rat der Stadt Krefeld nach einer Elternbefragung im Frühjahr
2015 dem Wunsch der Eltern nach einer weiteren Gesamtschule entsprochen und die
Gründung der Schule beschlossen. Die Bezirksregierung Düsseldorf hat die Schule als
gebundene Ganztagsgesamtschule Anfang 2016 genehmigt. Die Gesamtschule Oppum
hat ihren Betrieb am Standort der Realschule Oppum an der Schmiedestrasse 90 zum
Schuljahr 2016/2017 aufgenommen.
Die Ende 2012 begonnene Großbetriebsprüfung kam zu der Entscheidung, dass der
BgA Sport und Schulsportanlagen nicht gemeinnützig im Sinne des § 5 Abs. 1 Nr. 9
KStG sei, mit der Folge, dass die Körperschaftsteuerfreistellungsbescheide ab dem Kalenderjahr 2007 aufgehoben wurden. Diese Feststellungen wurden im Betriebsprüfungsbericht aus dem Jahr 2014 dokumentiert. Daraufhin erfolgte die Aufhebung der
Freistellungsbescheide. Durch den Verlust des Gemeinnützigkeitsstatus ergeben sich
Auswirkungen auf die Umsatzsteuer, wonach nunmehr auch Leistungen an gemeinnützige Vereine, Organisationen u. a. ebenfalls einem Steuersatz von 19 % unterliegen.
Eine Anpassung der Entgelttarife für die Nutzung der Sportstätten wurde bisher nicht
beschlossen.
Eine verlässliche Angabe über die Steuermehrbelastung durch § 2b UStG und die Angabe einer Kostenfolgeabschätzung in diesem Zusammenhang (z.B. Personalmehrbedarf) ist zum jetzigen Zeitpunkt nicht möglich.
Der Rat der Stadt Krefeld hat am 10.12.2015 Investitionsmaßnahmen nach dem
KInvFöG NRW mit einem Gesamtvolumen von rd. 22 Mio. Euro beschlossen. Unter anderem sind die energetische Sanierung von Kindertagesstätten, die Erneuerung von Radwegen, die energetische Sanierung der Kaufmannsschule, der 4. Städtischen Gesamtschule sowie die Straßenerneuerung vorgesehen. Für die Umsetzung der Maßnahmen
nach dem KInvFöG NRW haben die Kommunen nach Beschluss im Bundesrat am
04.11.2016 nunmehr Zeit bis zum 31.12.2020, sofern ÖPP-Projekte damit finanziert
werden, sogar bis zum 31.12.2021. Zu allen über das KInvFöG NRW geförderten Maßnahmen hat die Stadt Krefeld einen Eigenanteil in Höhe von mindestens 10 % zu erbringen, welcher aus den Ansätzen für das kommunale Konjunkturpaket Krefeld bestritten wird. Die Umsetzung des KInvFöG NRW wird die Kapazitäten der Verwaltung in den
nächsten Jahren überproportional binden.
Erfreulicherweise sieht der Koalitionsvertrag der Bundesregierung eine Entlastung der
Kommunen bei der Eingliederungshilfe für Menschen mit Behinderungen vor. Der Städtetag sieht dies als eine gesamtgesellschaftliche Aufgabe, die auch gesamtstaatlich
finanziert werden muss und fordert eine baldige Verabschiedung eines entsprechenden Bundesteilhabegesetzes. Wegen der hohen Sozialausgaben der Kommunen sollte
eine sofortige Entlastung noch vor Inkrafttreten des Gesetzes erfolgen. Für diese Soforthilfe des Bundes hat die Landesregierung mitgeteilt, dass in den Jahren 2015–2017
zum einen die Bundesbeteiligung an den Kosten der Unterkunft um 3,6 % erhöht wird
(Entlastungseffekt ca. 2,5 Mio. EUR p. a.). Zum anderen erhalten die Kommunen einen
erhöhten Anteil an der Umsatzsteuer (Entlastungseffekt ca. 1,8 Mio. EUR p. a.). Die auf
Krefeld entfallenden Entlastungsbeträge in 2017 belaufen sich auf rund 5,2 Mio. Euro.

95

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Aufgrund des ab 2018 geplanten Bundesteilhabegesetzes werden ab 2018 rund 8,0
Mio. Euro erwartet.
Am 16.11.2016 wurde vom Bundeskabinett beschlossen, die Reform des Unterhaltsvorschusses auszuweiten. Hierdurch soll dieser ab 2017 bis zur Volljährigkeit gezahlt
werden, statt zur bisherigen Höchstdauer von 72 Monaten. Für die Kommunen wird mit
einem deutlichen Anstieg der Fallzahlen gerechnet. Die Höhe der Ausgleichsleistungen
durch Bund und Land sind noch nicht absehbar, die Auswirkungen auf die Ergebnisund Finanzrechnung der Stadt Krefeld sind daher derzeit noch nicht zu bestimmen.
Vor dem Hintergrund der nach wie vor schwierigen Haushaltslage besteht auch weiterhin die Notwendigkeit, das kommunale Forderungsmanagement konsequent weiterzuverfolgen.
Ein nicht unerhebliches Risiko liegt weiterhin in der allgemeinen konjunkturellen Entwicklung, da sich hieraus entsprechende Auswirkungen auf das örtliche Gewerbesteueraufkommen ergeben.
Auch die Entwicklung der Arbeitslosenzahlen stellt einen Unsicherheitsfaktor für die
Stadt Krefeld dar, da Änderungen im Bereich der Arbeitslosenzahlen in der Regel zu
entsprechenden Entwicklungen der Transferleistungen führen. Die Arbeitslosenquote
der Stadt Krefeld lag im Dezember 2016 bei 10,2 % (im Dezember 2015 bei 10,6 %).
Bis Mai 2017 hat sie sich auf 10,5 % verschlechtert.
Schließlich ist auch die Entwicklung der Rohstoff- und Energiepreise weiterhin nicht
außer Acht zu lassen. Diese Faktoren wirken in nicht unerheblicher Höhe auf den städtischen Haushalt.
Mit Ratsbeschluss vom 12.12.2013 wurde die Verwaltung beauftragt, gegen den Bescheid zur Feststellung der amtlichen Einwohnerzahl (Zensus 2011) Klage beim Verwaltungsgericht Düsseldorf einzureichen. Der ermittelte Einwohnerverlust führt zu negativen Auswirkungen bei den Schlüsselzuweisungen des Landes an die Stadt. Der Ausgang des Verfahrens bleibt weiter abzuwarten.
Aufwandsseitig besteht nach wie vor die Chance, dass die Geld- und Kapitalmärkte
weiterhin relativ günstige Zinssätze ermöglichen. Ein etwaiger Zinsanstieg stellt jedoch
auch ein entsprechendes Risiko für die Entwicklung der Zinsaufwendungen dar.
Im Rahmen der Aufstellung der Haushaltssatzung für das Haushaltsjahr 2015 wurde
der Höchstbetrag der Kredite, die zur Liquiditätssicherung in Anspruch genommen werden dürfen, auf 520 Mio. Euro festgelegt. Dieser Höchstbetrag behielt auch im Haushaltsjahr 2016 seine Gültigkeit. Aufgrund konsumtiver Überschüsse konnte in 2016
erneut eine Reduzierung der Kredite zur Liquiditätssicherung erreicht werden, zum
31.12.2016 beläuft sich der Stand auf 413 Mio. Euro. Dieser Problemlage sehen sich
auch andere Kommunen ausgesetzt. Entscheidend wird hier der weitere Konsolidierungsprozess der Stadt Krefeld sein.

96

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Eine weitere Herausforderung wird auch die künftige Finanzierung der Pensionslasten
darstellen. Zum 31.12.2016 belaufen sich die Pensionsrückstellungen auf 516,3 Mio.
Euro (Vorjahr: 500,8 Mio. Euro). Aufgrund der Altersstruktur der Beamten werden diese
Rückstellungen in den kommenden Jahren noch ansteigen. Eine Liquiditätsvorsorge in
entsprechender Höhe liegt derzeit nicht vor.
Das städtische Jahresergebnis wird darüber hinaus auch durch die städtischen Tochterunternehmen beeinflusst. Für den städtischen Haushalt bleibt hier u. a. abzuwarten,
wie sich die schwierige Situation auf dem Stromerzeugungs- und Abfallverbrennungsmarkt weiter entwickelt. Krefeld befindet sich somit weiterhin in einer schwierigen
Haushaltssituation mit sehr engen Gestaltungsmöglichkeiten. Die Konsolidierung des
Krefelder Haushalts und die Umsetzung des Haushaltssicherungskonzepts sollen den
Haushaltsausgleich im Jahr 2020 und den dringend benötigten Gestaltungsspielraum
bringen, der dazu führt, dass dann auch wieder wünschenswerte Angebote z. B. im Sozial- und Jugendbereich oder zusätzliche Aufwendungen zur Unterhaltung der Infrastruktur geleistet werden können. Darüber hinaus wird langfristig ein Schuldenabbau
sowohl bei den Investitions- als auch bei den Liquiditätskrediten avisiert. Dieser
Schuldenabbau steht insbesondere unter dem Vorbehalt der künftigen Entwicklung
und Finanzierung der Pensionslasten.
Bis dahin wird es voraussichtlich zu einem weiteren Abbau des Eigenkapitals kommen.
Zum 31.12.2016 liegt dieses bei 480,8 Mio. Euro (Vorjahr: 486,7 Mio. Euro).

VI. Weitere Angaben
Im Zuge der Schaffung von Transparenz in den Entscheidungsstrukturen des gesamten
Konzerns Stadt Krefeld wurden zur Verdeutlichung der organisatorischen Verflechtungen der kommunalen Entscheidungsträger die in § 95 Abs. 2 GO NRW geforderten
Übersichten erstellt.
Anlage 1 zeigt die Mitgliedschaften der Verwaltungsvorstandsmitglieder der Stadt Krefeld in Leitungs- und Kontrollorganen von privatwirtschaftlichen Unternehmen sowie in
verselbstständigten städtischen Aufgabenbereichen.
Die analoge Übersicht für sämtliche Mitglieder des Stadtrates – entsprechend der Angaben der Ratsmitglieder – bietet die Anlage 2.

97

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Jahresabschluss 2016
Stadt Krefeld

Anlagen zum Lagebericht

98

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

VII. Anlagen zum Lagebericht
Anlage 1

Angaben zum Verwaltungsvorstand nach § 95 Abs. 2 GO NRW
Name

Meyer, Frank

GB

1

Unternehmen / Zweckverband

Funktion

Arbeitsgemeinschaft fußgänger- und fahrradfreundlicher Städte, Gemeinden und Kreise
in Nordrhein-Westfalen (AGFS)

Vorsitzender des Präsidiums

DSM Krefeld Außenwerbung GmbH

Vorsitzender Aufsichtsrat

Entsorgungsanlagengesellschaft Krefeld mbH & Co. KG (EAG)

Mitglied Gesellschafterrat und Beirat

Entsorgungsgesellschaft Krefeld mbH & Co. KG (EGK)

Mitglied Gesellschafterrat und Beirat

Gesellschaft Bürger und Polizei e.V.

Mitglied

Gesellschaft für Stadtreinigung und Abfallwirtschaft Krefeld mbH & Co. KG (GSAK)

Mitglied Gesellschafterrat und Beirat

GGK Grundstücksgesellschaft der Stadt Krefeld mbH & Co. KG

Vorsitzender Aufsichtsrat

Hafen Krefeld GmbH & Co. KG

Mitglied Aufsichtsrat

Helios Klinikum Krefeld GmbH

Mitglied Aufsichtsrat

Krefelder Bau GmbH

Mitglied Aufsichtsrat

Nettetaler Sparkassenstiftung

Mitglied Kuratorium
Mitglied Verbandsversammlung

Rheinischer Sparkassen- und Giroverband

stv. Mitglied Verbandsvorstand
stv. Mitglied Trägerausschuss

RWE AG

Mitglied im Konzernbeirat, seit 01.10.2016

Schluff und historische Verkehrsmittel Krefeld e.V.

Beisitz Vorstand, seit Juni 2016
Beisitzender Hauptverwaltungsbeamter im
Verwaltungsrat
Beisitzender Hauptverwaltungsbeamter im

Sparkasse Krefeld

Hauptausschuss
Beisitzender Hauptverwaltungsbeamter im
Risikoausschuss
Mitglied in den Regionalbeiräten Kempen, Willich,

Sparkasse Krefeld, Regionalbeiräte

Tönisvorst, Schwalmtal, Nettetal, Viersen und
Geldern

Sparkassen - Kulturstiftung Krefeld

Mitglied Kuratorium

Sparkassenstiftung 'Natur und Kultur' Kreis Viersen

Mitglied Kuratorium

Sparkassenstiftung SPORT & UMWELT Krefeld

Vorsitzender Kuratorium

Sparkassenzweckverbandssparkasse Stadt Krefeld/Kreises Viersen

Verbandsvorsteher
Mitglied Vorstand, seit 14.04.2016

Städtetag Nordrhein-Westfalen

davor: kooptiertes Mitglied Vorstand

Standort Niederrhein GmbH

Mitglied Gesellschafterversammlung

Studieninstitut Niederrhein Krefeld (S.I.N.N.)

Mitglied Kuratorium

SWK Stadtwerke Krefeld AG

Mitglied Aufsichtsrat

SWK Stadtwerke Krefeld AG - Entsorgungsgesellschaft

Mitglied Koordinierungskreis Entsorgung

Niederrhein (EGN) Verwaltungs GmbH

Vorsitzender Aufsichtsrat, seit 01.12.2016

Theater Krefeld und Mönchengladbach gGmbH

davor: stellvertretender Vorsitzender

Tönisvorster Sparkassenstiftung

Mitglied Kuratorium

Verband der kommunalen RWE-Aktionäre GmbH (VkA)

Mitglied Gesellschafterversammlung

Viersener Sparkassenstiftung

Mitglied Kuratorium

99

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Meyer, Frank

Name
GB

1

Unternehmen / Zweckverband

Funktion
Vorsitzender Aufsichtsrat

WfG Wirtschaftsförderungsgesellschaft Krefeld mbH

Vorsitzender Gesellschafterversammlung

Zoo Krefeld gGmbH

Mitglied Aufsichtsrat
Mitglied des Vorstandes

Zweckverband EUREGIO Rhein-Maas-Nord

Mitglied der Verbandsversammlung
stv. Vorsitzender INTERREG-Ausschuss

Zweckverband VRR

stv. Mitglied Verbandsversammlung

Name

Cyprian, Ulrich

GB

2

Unternehmen / Zweckverband

Funktion

DSM Krefeld Außenwerbung GmbH

Nebenamtlicher Geschäftsführer

Seidenweberhaus GmbH

Aufsichtsrat

Theater Krefeld und Mönchengladbach gGmbH

beratendes Mitglied des Aufsichtsrats

GSAK Gesellschaft für Stadtreinigung und Abfallwirtschaft Krefeld GmbH & Co. KG

Beirat

Verwaltungsgesellschaft Waldgut Schirmau mbH

Beirat
Ausschuss für Investitionen und Finanzen
Ausschuss für Tarif und Marketing (Stellv. Mitglied)

VRR AöR

Vergabeausschuss (Stellv. Mitglied)
Verwaltungsrat
Verbandsversammlung

Zweckverband VRR

Finanzausschuss
Betriebsausschuss (Stellv. Mitglied)
Gesellschafterversammlung

Kooperationsgesellschaft Mittlerer Niederrhein (GbR)

Allgemeiner Ausschuss
Verbandsversammlung (Stellv. Mitglied)

Zweckverband Kommunales Rechenzentrum Niederrhein

Verwaltungsrat

Kommunales Rechenzentrum Niederrhein GmbH

Aufsichtsrat

Chemisches und Veterinäruntersuchungsamt

Verwaltungsrat

Zweckverbandssparkasse der Stadt Krefeld und des Kreises Viersen

Verbandsversammlung (Stellv. Mitglied)

Name

Zielke, Beate

GB

3

Unternehmen / Zweckverband

Funktion
Verbandsversammlung

Kommunales Rechenzentrum Niederrhein Zweckverband

Verwaltungsrat

Kommunales Rechenzentrum Niederrhein GmbH

Aufsichtsrat

Kommunaler Schadensausgleich Westdeutscher Städte (KSA)

Vorstandsvorsitzende

Bundesagentur für Arbeit – Krefeld –

Verwaltungsausschuss

Unfallkasse NRW (UK NRW)

Vertreterversammlung und Widerspruchausschuss

Feuerschadengemeinschaft kreisfreier Städte Rheinlands und Westfalen (FSG)

Vorsitzende, seit 2016

Städt. Seniorenheime Krefeld gGmbH

Aufsichtsrat

Jobcenter

Vorsitzende der Trägerversammlung

Heilpädagogisches Zentrum Krefeld/Viersen gGmbH

Beirat

Verwaltungsgesellschaft Waldgut Schirmau mbH

Beirat

Sparkasse - Kulturstiftung Krefeld

Kuratorium

Sparkassenstiftung SPORT & UMWELT

Kuratorium

100

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Name

Micus, Gregor

GB

4

Unternehmen / Zweckverband

Funktion

Zweckverband EUREGIO Rhein-Maas-Nord

stellvertretendes Mitglied

WfK-Forschungsinstitut für Reinigungstechnologie an der Hochschule Niederrhein e.V.

Mitglied
Kurator

Verein Niederrhein e.V.

Vorsitzender

Deutsches Textilforschungszentrum Nord-West e.V.

Mitglied und Kurator

Theater Krefeld und Mönchengladbach gGmbH

Aufsichtsrat

Sparkasse - Kulturstiftung Krefeld

Kuratorium

Name

Linne, Martin

GB

5

Unternehmen / Zweckverband

Funktion

Wohnstätte Krefeld AG

Aufsichtsrat

GGK Grundstücksgesellschaft der Stadt Krefeld mbH & Co. KG

Beratendes Mitglied des Aufsichtsrats

Wirtschaftsförderungsgesellschaft Krefeld mbH

Beratendes Mitglied des Aufsichtsrats

NRW Urban Service GmbH

Aufsichtsrat

Krefelder Bau GmbH

Beratendes Mitglied des Aufsichtsrats

Name

Visser, Thomas

GB

6

Unternehmen / Zweckverband

Funktion

SWK Stadtwerke Krefeld AG

Fachbeiräte Verkehr, Versorgung und Entsorgung
Beirat

Entsorgungsgesellschaft Krefeld mbH & Co. KG

Gesellschaftsrat
Beirat

Entsorgungsanlagengesellschaft Krefeld mbH & Co. KG

Gesellschaftsrat

Gesellschaft für Stadtreinigung und Abfallwirtschaft Krefeld mbH & Co. KG

Beirat
Gesellschaftsrat

Wirtschaftsförderungsgesellschaft Krefeld mbH

Kooptiertes Mitglied des Aufsichtsrates

Grundstücksgesellschaft der Stadt Krefeld mbH & Co. KG

Kooptiertes Mitglied des Aufsichtsrates

Verwaltungsgesellschaft Waldgut Schirmau mbH

Beirat

Verein Niederrhein e.V.

Naturschutzwart

Villa Merländer e.V.

Kuratorium

Helmut und Erni Aretz Stiftung

Kuratorium

101

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Anlage 2

Angaben zu den Ratsmitgliedern nach § 95 Abs. 2 GO NRW
– entsprechend der Angaben der Ratsmitglieder –
Name

Fraktion

ausgeübter Beruf

Unternehmen /

Behr, Barbara

Grüne

Lehrerin

Seidenweberhaus Krefeld GmbH

Funktion

Zweckverband

Blondin, Marc

CDU

Landtagsabgeordneter

Aufsichtsratsmitglied

SWK Stadtwerke Krefeld AG

Aufsichtsratsmitglied

Fachbeirat Entsorgung (SWK AG)

Beiratsmitglied

Landschaftsversammlung Rheinland Mitglied

Bovenkerk, Wilfried

SPD

Chemikant, Technikum

Krefelder Baugesellschaft mbH

Aufsichtsratsmitglied

Zoo Krefeld gGmbH

Aufsichtsratsmitglied

Sparkassenzweckverband Stadt
Krefeld/Kreis Viersen AöR

Brauers, Ruth

parteilos

Rentnerin

Fachbeirat Entsorgung (SWK AG)

Beiratsmitglied

Seidenweberhaus GmbH

Aufsichtsratsmitglied

Sparkassenzweckverband Stadt
Krefeld/Kreis Viersen AöR

Butzen, Hans

SPD

Ruhestand

GGK Grundstücksgesellschaft der

Cakir, Basri

DIE LINKE

Briefzusteller Deutsche Post AG

Stadt Krefeld mbh & Co. KG
Sparkassenzweckverband Stadt
Krefeld/Kreis Viersen AöR

Cäsar, Anja
† Dahm, Roman
bis 18.11.2016
Drabben, Andreas

Grüne
SPD

Sprachwissenschaftlerin
Kriminalhauptkomissar

SPD

Beiratsmitglied

Seidenweberhaus GmbH

Aufsichtsratsmitglied

Kulturstiftung Sparkasse
Mönchengladbach gGmbH
Seidenweberhaus GmbH

SPD

Bankkaufmann

GGK Grundstücksgesellschaft der
Stadt Krefeld mbh & Co. KG
Krefelder Baugesellschaft mbH

Fasbender, Walter

CDU

Diplomkaufmann, kaufmännischer Zoo Krefeld gGmbH
Angestellter

Sparkassenzweckverband Stadt
Krefeld/Kreis Viersen AöR
Zweckverband EUREGIO Rhein-Maas-

Gabriel, Joachim

SPD

Bürokaufmann

Mitglied

Fachbeirat Entsorgung (SWK AG)

Theater Krefeld und

Ertürk, Mustafa

Mitglied
Aufsichtsratsmitglied

Krefeld/Kreis Viersen AöR

Hauswirtschaftlerin

Aufsichtsratsmitglied

Aufsichtsratsmitglied

Sparkassenzweckverband Stadt
Drießen-Seeger, Anke

-

Seidenweberhaus GmbH
Kuratorium der Sparkassenstiftung

-

Mitglied

SWK Stadtwerke Krefeld AG

SPORT & UMWELT
UWG

Mitglied

Nord

Mitglied
Mitglied
Aufsichtsratsmitglied
Aufsichtsratsmitglied
Aufsichtsratsmitglied
Aufsichtsratsmitglied
Aufsichtsratsmitglied
Mitglied

Mitglied

Landschaftsversammlung Rheinland Mitglied
Seniorenheime Krefeld gGmbH
Dr. Galke, Stefan

CDU

Rechtsanwalt

Sparkassenzweckverband Stadt
Krefeld/Kreis Viersen AöR

Aufsichtsratsmitglied
Mitglied

Geschäftsführer/Unternehmer
Grosche, Gregor

CDU

groscheundkronen immobilien
gmbh

102

-

-

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Name

Fraktion

ausgeübter Beruf

Unternehmen /

Funktion

Zweckverband
Haas, Michael

Hagemes,Stephan

SPD

DIE LINKE

Servicemitarbeiter Kundencenter
SWK

Krefelder Baugesellschaft mbH
Sparkassenzweckverband Stadt
Krefeld/Kreis Viersen AöR

Ambulanter Betreuer

Seidenweberhaus GmbH

SPD

Aufsichtsratsmitglied
Aufsichtsratsmitglied

Theater Krefeld und

Stellv.

Land NRW

Mönchengladbach gGmbH

Aufsichtsratsmitglied

Fachbeirat Versorgung (SWK AG)

Beiratsmitglied

Kulturstiftung Sparkasse

Mitglied

Krefeld/Kreis Viersen AöR
Sparkassenzweckverband Stadt
Krefeld/Kreis Viersen AöR
Aufsichtsrat X-map AG
Verein der Rechtsanwälte Krefeld
Grüne

Manager-Diplom-Betriebswirt

e.V.
Deutscher Kinderbund Ortsverband
Krefeld e.V.
Kirchenvorstand Kath. Pfarrgemeinde
St. Christopherus

-

Deutscher Kinderbund Ortsverband

St. Christopherus
Rechtsanwalt, Mediator

Bürgerverein Krefeld-Bockum e.V.
WFG Wirtschaftsförderungs-

Heitzer, Hans-Jürgen

parteilos

gesellschaft Krefeld mbH

-

Regionalrat der Bezirksregierung
Düsseldorf
SWK Stadtwerke Krefeld AG
EGK Entsorgungsgesellschaft Krefeld
mbH & Co. KG
Krefelder Baugesellschaft mbH

Hengst, Jürgen

SPD

Lehrer

Vorsitzender

Stellv. Vorsitzender

Mitglied
Vorstandsmitglied

Kirchenvorstand Kath. Pfarrgemeinde
FDP

Vorsitzender

Vorsitzender

Krefeld e.V.

Heitmann, Joachim C.

Mitglied

Aufsichtsrat X-map AG
e.V.
CDU

Mitglied

Bürgerverein Krefeld-Bockum e.V.

Verein der Rechtsanwälte Krefeld
Dr. Hattsein, Gero

Aufsichtsratsmitglied

Dipl.-Finanzwirt,

Sparkassenzweckverband Stadt

Hansen, Thorsten

Aufsichtsratsmitglied

Wohnstätte Krefeld AG
Stadt Krefeld mbh & Co. KG

bis 09.01.2016

Mitglied

SWK Stadtwerke Krefeld AG

GGK Grundstücksgesellschaft der
† Hahnen, Ulrich (MdL)

Aufsichtsratsmitglied

Vorsitzender
Stellv. Vorsitzender
Mitglied
Vorstandsmitglied
Aufsichtsratsmitglied
Mitglied
Aufsichtsratsmitglied
Vorstandsmitglied
Aufsichtsratsmitglied

GSAK Gesellschaft für Stadtreinigung
und Abfallwirtschaft Krefeld mbH &

Vorstandsmitglied

Co. KG

Hoffmann, Paul

Horster, Rolf

FDP

SPD

HNO-Facharzt

Krankenpfleger

103

Sparkasse Krefeld

Vorstandsmitglied

Wohnstätte Krefeld AG

Aufsichtsratsmitglied

Seidenweberhaus GmbH

Aufsichtsratsmitglied

Krefelder Baugesellschaft mbH

Aufsichtsratsmitglied

Wohnstätte Krefeld AG

Aufsichtsratsmitglied

-

-

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Name

Fraktion

ausgeübter Beruf

Unternehmen /

Funktion

Zweckverband
Seidenweberhaus GmbH
John, Daniel

Grüne

Büroleiter Landtagsbüro

Klaer, Gisela

SPD

Heilpraktikerin

Klein, Peter

Piraten

Netzwerkadministrator

Kokol, Klaus

SPD

Kühn, Timo

CDU

Läckes, Manfred

CDU

Leist, Oliver

SPD

Lichtenberg, Benedikt

CDU

GGK Grundstücksgesellschaft der
Stadt Krefeld mbH & Co. KG

Beiratsmitglied

-

-

Krefeld/Kreis Viersen AöR

CDU

-

Kaufmann/Geschäftsführer

-

-

Ingenieur

-

-

selbstständig (Groß- und

Crefelder Sportverein Marathon 1910

Außenhandel)

e.V.
Krefelder Baugesellschaft mbH

Aufsichtsratsmitglied

Seidenweberhaus GmbH

Aufsichtsratsmitglied

Metallhandel GmbH)

Sparkassenzweckverband Stadt

Juwelier/Uhrmachermeister

Dipl.-Designerin

Mitglied

Uerdinger Heimatbund

Mitglied

Einzelhandelsverband KR-VIE

Mitglied

Sparkassenzweckverband Stadt
Krefeld/Kreis Viersen AöR

Meincke, Karin

CDU

Krankenschwester

Mitglied

Uerdinger Kaufmannsbund

Krefeld/Kreis Viersen AöR
Grüne

Präsident

Handelsfachwirt (Eisen- und

Sparkassenzweckverband Stadt
Matthias, Heidi

Mitglied

-

Stadt Neuss

Krefeld/Kreis Viersen AöR

Lohmar, Ulrich

Aufsichtsratsmitglied

Fachbeirat Verkehr (SWK AG)

Sparkassenzweckverband Stadt

Jurist, Ltd. Stadtrechtsdirektor

Aufsichtsratsmitglied

Mitglied
Mitglied

DRK-Schwesternschaft Krefeld e.V.

Vorstandsmitglied

Hospiz Stiftung Krefeld

Vorstandsmitglied

Kuratorium Stiftung Lebenshilfe
Krefeld

Vorstandsmitglied

Sport für betagte Bürger

Vorsitzende

Krankenpflegeschule Duisburg

Vorstandsmitglied

Personalratsvorsitzende für
Müllers, Ingeborg

CDU

Lehrerinnen und Lehrer an

Verband d. Lehrerinnen und Lehrer

Berufskollegs bei der Bezirksreg.

an Berufskollegs NW e.V.

Hauptvorstandsmitglied

Düsseldorf

Neukirchner, Stefanie

CDU

Krefelder Baugesellschaft mbH

Aufsichtsratsmitglied

Kulturstiftung Sparkasse

Mitglied

Sparkassenzweckverband Stadt

Familienmanagerin

Krefeld/Kreis Viersen AöR
Theater Krefeld und
Mönchengladbach gGmbH
Städtische Seniorenheime Krefeld
gGmbH

Nottebohm, Doris

SPD

Ernährungsberatung

Deutscher Paritätischer
Wohlfahrtsverband

Oellers, Britta

CDU

Landtagsabgeordnete

Aufsichtsratsmitglied
Aufsichtsratsmitglied
Vorstandsmitglied

Welle Niederrhein

Vorstandsmitglied

HELIOS Klinikum

Aufsichtsratsmitglied

Städtische Seniorenheime Krefeld
gGmbH

104

Mitglied

Aufsichtsratsmitglied

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Name

Fraktion

ausgeübter Beruf

Unternehmen /

Funktion

Zweckverband
Zweckverband KRZN
Oppers, Jürgen

SPD

Technischer Angestellter

Mitglied

Polizeibeirat

Mitglied

Sparkassenzweckverband Stadt
Krefeld/Kreis Viersen AöR
Ott, Florian

Özkurt, Halide
Peters, Anja

Dr. Porst, Günther

FDP

SPD
CDU

FDP

Wissenschaftlicher Mitarbeiter und Verwaltungsgesellschaft Waldgut
Dozent Uni Duisburg-Essen

Sozialpädagogin/Beraterin
Beratungsstellenleiterin

Dipl. Ing.

Schirmau mbH

Die PARTEI

Beiratsmitglied
Stellv. Mitglied

Beirat Jobcenter

Mitglied

-

-

Verbandsversammlung KRZN

Stellv. Mitglied

Zoo Krefeld gGmbH

Aufsichtsratsmitglied

SWK Stadtwerke Krefeld AG

Aufsichtsrat

Fachbeirat Versorgung (SWK AG)

Mitglied

Fachbeirat Entsorgung (SWK AG)

Mitglied

Kuratorium der Sparkassenstiftung

-

Mitglied

Verwaltungsrat Sparkasse Krefeld

SPORT & UMWELT

Preuß, Claus-Dieter

Mitglied

Fachbeirat Entsorgung (SWK AG)

Kuratorium

Krefelder Baugesellschaft mbH

Aufsichtsratsmitglied

Wohnstätte Krefeld AG

Mitglied

-

-

Seidenweberhaus GmbH

Aufsichtsratsmitglied

GSAK Gesellschaft für Stadtreinigung
und Abfallwirtschaft Krefeld mbH &
Reuters, Philibert

CDU

Beiratsmitglied

Co. KG

-

Wohnstätte Krefeld AG

Aufsichtsratsmitglied

SWK Stadtwerke Krefeld AG

Aufsichtsratsmitglied

Sparkassenzweckverband Stadt
Krefeld/Kreis Viersen AöR

Mitglied

Reyer, Martin

SPD

Elektriker

-

-

Roemer, Simone

CDU

Studienrätin

-

-

Schmitz, Heinz-Albert

CDU

Landwirt

Schock, Gabi

SPD

Seeger, Julian

SPD

Wasserkooperation KR-Nord West
(SWK)

Referentin für Kommunalpolitik,
Umweltberatung
Erzieher

-

-

Fachbeirat Verkehr (SWK AG)

Mitglied

GGK Grundstücksgesellschaft der
Stadt Krefeld mbh & Co. KG
Spanier-Oppermann, Ina

SPD

WFG Wirtschaftsförderungs-

Landtagsabgeordnete

gesellschaft Krefeld mbH
Sparkassenzweckverband Stadt
Krefeld/Kreis Viersen AöR
Theater Krefeld und
Mönchengladbach gGmbH
Zoo Krefeld gGmbH

Späth, Karin

SPD

Rentnerin

Sparkassenzweckverband Stadt
Krefeld/Kreis Viersen AöR
Zweckverband EUREGIO Rhein-MaasNord

Suermondt, Julia

DIE LINKE

Filmemacherin, Fernsehautorin

105

Vorsitzender

-

Aufsichtsratsmitglied
Aufsichtsratsmitglied
Stellv. Mitglied
Aufsichtsratsmitglied
Aufsichtsratsmitglied
Stellv. Mitglied
Stellv. Mitglied
-

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Name

Fraktion

ausgeübter Beruf

Unternehmen /

Funktion

Zweckverband
Geschäftsführer / Dipl.-Ing.
W. Wettingfeld GmbH & Co. KG,
Wettingfeld, Jürgen

CDU

öff. best. Sachverständiger /
Elektrotechnik Blitzschutz (W.
Wettingfeld GmbH & Co. KG)

Fachbeirat Verkehr (SWK AG)
Sparkassenzweckverband Stadt
Krefeld/Kreis Viersen AöR
GGK Grundstücksgesellschaft der
Stadt Krefeld mbh & Co. KG
Wohnstätte AG
WFG Wirtschaftsförderungs-

Mitglied
Stellv. Mitglied
Aufsichtsratsmitglied
Aufsichtsratsmitglied

Wingender, Daniel

CDU

Bankkaufmann/Diplomkaufmann

Winzen, Benedikt

SPD

Wirtschatfwissenschaftler

-

-

Yilmaz, Sayhan

Grüne

Projektleiter

-

-

Seidenweberhaus GmbH

Aufsichtsratsmitglied

Zecha, Michael

CDU

Syndikusanwalt

gesellschaft Krefeld mbH

WFG Wirtschaftsförderungsgesellschaft Krefeld mbH

106

Aufsichtsratsmitglied

Aufsichtsratsmitglied

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Jahresabschluss 2016
Stadt Krefeld

Teilrechnungen

107

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Teilrechnungen
Gesetzliche Grundlage
Nach § 40 Abs. 1 GemHVO i.V.m. § 4 GemHVO sind Teilrechnungen, gegliedert in Teilergebnisrechnung und Teilfinanzrechnung, aufzustellen. Weiterhin sind nach § 40 Abs.
2 GemHVO die Teilrechnungen um die Ist-Zahlen der ausgewiesenen Leistungsmengen
und Kennzahlen zu ergänzen.
Teilrechnungen
Die Teilergebnis- und Teilfinanzrechnungen sind nach § 40 Abs. 1 GemHVO i.V.m. § 4
Abs. 1 GemHVO auf Produktbereichsebene nach den verbindlichen Vorgaben des Innenministeriums NRW abgebildet. Darüber hinaus wird der Produktrahmen der Stadt
Krefeld nach § 4 Abs. 2 Nr. 3 GemHVO nach den örtlichen Verantwortungsbereichen
aufgestellt. Die Kurzfassung des Jahresabschlusses zeigt die örtlichen Verantwortungsbereiche auf Geschäftsbereichsebene. Die Langfassung enthält neben den oben genannten Teilrechnungen auch die Teilrechnungen auf Fachbereichs-/Produktgruppenebene, die nach § 37 Abs. 1 S. 2 Nr. 3 GemHVO i.V.m. § 40 Abs. 1 S. 1 GemHVO analog
zur Haushaltsplanung und in der gleichen Gliederungstiefe wie die Teilpläne das Ergebnis des Verwaltungshandelns dokumentieren.
Gemäß § 38 Abs. 2 GemHVO sind in den Teilrechnungen die entsprechenden Ergebnisse des Vorjahres aufzunehmen.
Kennzahlen
Im Vergleich zur Kurzfassung werden in der Langfassung des Jahresabschlusses in den
Teilrechnungen auf Ebene der Geschäftsbereiche, Fachbereiche und Produktgruppen –
sofern in den Teilplänen abgebildet – umfangreichere Kennzahlen mit Ist-Zahlen und
ggfs. Vorjahreswerten abgebildet. Es handelt sich um verwaltungsweite Kennzahlen
(Stellen, Stellenbesetzungsquote), um individuelle Kennzahlen und Ergebnisdaten.

108

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Jahresabschluss 2016
Stadt Krefeld

Teilrechnungen der NKFProduktbereiche nach Vorgabe des Innenministeriums NRW

109

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

01

Innere Verwaltung

lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis des
Vorjahr

Fortgeschriebener Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

Ertrags- und Aufwandsarten

1

Steuern und ähnliche Abgaben

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp. 3 ./. Sp. 2)

8.084,00

0,00

9.176,00

9.176,00

9.476.426,81

4.778.282,07

11.889.109,69

7.110.827,62

0,00

0,00

0,00

0,00

206.913,48

204.020,00

200.200,54

-3.819,46
714.380,81

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfererträge

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

2.995.608,81

2.532.630,00

3.247.010,81

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

5.416.123,59

5.384.172,00

5.196.707,40

-187.464,60

7

+

Sonstige ordentliche Erträge

4.371.628,75

6.035.541,00

7.721.295,25

1.685.754,25

8

+

Aktivierte Eigenleistungen

141.579,58

0,00

82.741,92

82.741,92

9

+/-

Bestandsveränderungen

10

=

Ordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

22.616.365,02

18.934.645,07

28.346.241,61

9.411.596,54

11

-

Personalaufwendungen

-48.421.076,80

-43.015.620,00

-47.663.825,20

-4.648.205,20

12
13

-

Versorgungsaufwendungen

-20.587.488,07

-22.996.170,00

-20.640.686,21

2.355.483,79

-

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

-31.906.479,19

-37.064.503,00

-35.430.535,79

1.633.967,21

14

-

Bilanzielle Abschreibungen

-13.877.684,19

-14.874.179,74

-14.706.457,65

167.722,09

15

-

Transferaufwendungen

16

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

17

=

18
19

-2.669.768,38

-2.880.850,00

-2.886.966,68

-6.116,68

-15.072.965,23

-20.821.220,00

-21.483.957,70

-662.737,70

Ordentliche Aufwendungen

-132.535.461,86

-141.652.542,74

-142.812.429,23

-1.159.886,49

=

Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17)

-109.919.096,84

-122.717.897,67

-114.466.187,62

8.251.710,05

+

Finanzerträge

110.370,02

50.000,00

137.244,79

87.244,79

20

-

Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen

-46.987,96

-1.028.580,00

-1.072.556,69

-43.976,69

21

=

Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20)

22

=

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 18 und 21)

23

+

24

63.382,06

-978.580,00

-935.311,90

43.268,10

-109.855.714,78

-123.696.477,67

-115.401.499,52

8.294.978,15

Außerordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

-

Außerordentliche Aufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

25

=

Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24)

26

=

Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen - (= Zeilen 22 und 25)

27

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen - manuell

28

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen

29

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen manuell

30

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

31

=

Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen (=
Zeilen 27, 28, 29, 30)

29.266.139,50

28.700.178,55

26.495.936,90

-2.204.241,65

32

=

Teilergebnis (= Zeilen 26, 31)

-80.589.575,28

-94.996.299,12

-88.905.562,62

6.090.736,50

0,00

0,00

0,00

0,00

-109.855.714,78

-123.696.477,67

-115.401.499,52

8.294.978,15

50.394.734,71

51.224.149,05

47.743.240,74

-3.480.908,31

0,00

0,00

0,00

0,00

-21.128.595,21

-22.523.970,50

-21.247.303,84

1.276.666,66

110

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

01

Innere Verwaltung

lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortgeschriebener
Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp 3 ./. Sp. 2)

EUR
1
1

Steuern und ähnliche Abgaben

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfereinzahlungen

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5

+

6

2

3

4

8.393.950,16

0,00

360.383,96

360.383,96

109.100,00

694.000,00

105.426,14

-588.573,86

0,00

0,00

0,00

0,00

205.566,98

204.020,00

200.029,54

-3.990,46

Privatrechtliche Leistungsentgelte

2.887.572,71

2.532.630,00

3.095.637,01

563.007,01

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

6.151.503,84

5.384.172,00

5.426.318,74

42.146,74

7

+

Sonstige Einzahlungen

3.934.497,58

3.320.541,00

2.913.220,81

-407.320,19

8

+

Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen

171.367,17

50.000,00

140.515,19

90.515,19

9

=

Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

21.853.558,44

12.185.363,00

12.241.531,39

56.168,39

10

-

Personalauszahlungen

-38.344.528,37

-39.879.280,00

-39.332.002,56

547.277,44

11

-

Versorgungsauszahlungen

-20.308.301,83

-19.644.120,00

-20.764.832,76

-1.120.712,76

12

-

Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen

-32.213.078,33

-37.064.503,00

-34.069.305,14

2.995.197,86

13

-

Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen

14

-

Transferauszahlungen

15

-

Sonstige Auszahlungen

16

=

Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

17

=

Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 9 und 16)

18

+

19

0,00

-1.028.580,00

-1.035.689,82

-7.109,82

-122.569,14

-274.850,00

-280.607,68

-5.757,68

-14.273.386,16

-20.200.500,00

-19.699.554,64

500.945,36

-105.261.863,83

-118.091.833,00

-115.181.992,60

2.909.840,40

-83.408.305,39

-105.906.470,00

-102.940.461,21

2.966.008,79

Einzahlungen aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen

3.686.586,61

5.291.000,00

4.595.136,65

-695.863,35

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen

3.613.123,80

6.550.000,00

1.634.390,00

-4.915.610,00

20

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

21

+

Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten

0,00

0,00

0,00

0,00

22

+

Sonstige Investitionseinzahlungen

23

=

Summe (investive Einzahlungen)

24

-

Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und
Gebäuden

25

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

26

-

Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen

27

-

28

450.639,62

71.000,00

716.978,47

645.978,47

7.750.350,03

11.912.000,00

6.946.505,12

-4.965.494,88

-350.105,19

-1.264.000,00

-252.559,19

1.011.440,81

-8.375.610,65

-15.812.314,97

-9.105.022,02

6.707.292,95

-791.148,12

-2.111.637,36

-1.431.454,99

680.182,37

Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

-

Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

29

-

Sonstige Investitionsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

30

=

Summe (investive Auszahlungen)

-9.516.863,96

-19.187.952,33

-10.789.036,20

8.398.916,13

31

=

Saldo der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.
Auszahlungen)

-1.766.513,93

-7.275.952,33

-3.842.531,08

3.433.421,25

111

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

02

Sicherheit und Ordnung

lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis des
Vorjahr

Fortgeschriebener Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

Ertrags- und Aufwandsarten

1

Steuern und ähnliche Abgaben

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfererträge

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

7

+

Sonstige ordentliche Erträge

8

+

Aktivierte Eigenleistungen

9

+/-

Bestandsveränderungen

10

=

Ordentliche Erträge

11

-

Personalaufwendungen

12

-

13

-

14

-

Bilanzielle Abschreibungen

15

-

Transferaufwendungen

16

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

17

=

18
19

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp. 3 ./. Sp. 2)

0,00

0,00

0,00

0,00

678.269,40

329.389,10

448.616,83

119.227,73

0,00

0,00

0,00

0,00

13.348.187,29

15.747.015,00

14.808.805,67

-938.209,33

630.133,99

676.170,00

690.120,64

13.950,64

500.680,58

633.175,00

541.315,57

-91.859,43

7.802.511,77

7.236.607,00

9.002.305,91

1.765.698,91

74,10

0,00

203,20

203,20

0,00

0,00

0,00

0,00

22.959.857,13

24.622.356,10

25.491.367,82

869.011,72

-28.060.967,04

-24.502.500,00

-32.052.146,19

-7.549.646,19

Versorgungsaufwendungen

-4.347.010,80

-6.918.310,00

-4.324.152,01

2.594.157,99

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

-7.193.443,94

-8.432.278,00

-8.427.733,31

4.544,69

-2.251.905,51

-1.861.283,34

-2.437.676,38

-576.393,04

-7.092,00

-4.631,00

-4.158,00

473,00

-1.198.755,49

-1.465.276,00

-1.309.564,78

155.711,22

Ordentliche Aufwendungen

-43.059.174,78

-43.184.278,34

-48.555.430,67

-5.371.152,33

=

Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17)

-20.099.317,65

-18.561.922,24

-23.064.062,85

-4.502.140,61

+

Finanzerträge

0,00

0,00

0,00

0,00

20

-

Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

21

=

Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20)

22

=

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 18 und 21)

23

+

24

0,00

0,00

0,00

0,00

-20.099.317,65

-18.561.922,24

-23.064.062,85

-4.502.140,61

Außerordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

-

Außerordentliche Aufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

25

=

Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24)

26

=

Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen - (= Zeilen 22 und 25)

27

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen - manuell

28

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen

29

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen manuell

30

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

31

=

Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen (=
Zeilen 27, 28, 29, 30)

-8.341.213,76

-8.159.255,44

-8.299.444,24

-140.188,80

32

=

Teilergebnis (= Zeilen 26, 31)

-28.440.531,41

-26.721.177,68

-31.363.507,09

-4.642.329,41

0,00

0,00

0,00

0,00

-20.099.317,65

-18.561.922,24

-23.064.062,85

-4.502.140,61

1.215.553,96

342.230,00

332.303,92

-9.926,08

0,00

0,00

0,00

0,00

-9.556.767,72

-8.501.485,44

-8.631.748,16

-130.262,72

112

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

02

Sicherheit und Ordnung

lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortgeschriebener
Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp 3 ./. Sp. 2)

EUR
1
1

Steuern und ähnliche Abgaben

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfereinzahlungen

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5

+

6

2

3

4

0,00

0,00

0,00

0,00

36.923,60

31.012,00

35.148,60

4.136,60

0,00

0,00

0,00

0,00

13.312.029,02

15.747.015,00

14.192.128,12

-1.554.886,88

Privatrechtliche Leistungsentgelte

625.879,95

676.170,00

662.346,09

-13.823,91

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

508.698,65

633.175,00

524.662,47

-108.512,53

7

+

Sonstige Einzahlungen

6.315.289,48

7.236.547,00

6.230.644,25

-1.005.902,75

8

+

Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

9

=

Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

20.798.820,70

24.323.919,00

21.644.929,53

-2.678.989,47

10

-

Personalauszahlungen

-21.640.147,31

-22.270.130,00

-22.135.203,69

134.926,31

11

-

Versorgungsauszahlungen

-4.723.130,92

-4.193.990,00

-4.329.107,97

-135.117,97

12

-

Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen

-7.184.583,60

-8.432.278,00

-8.396.208,63

36.069,37

13

-

Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen

14

-

Transferauszahlungen

15

-

Sonstige Auszahlungen

16

=

17

=

18

+

Einzahlungen aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen

19

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen

20

+

21

+

22

+

Sonstige Investitionseinzahlungen

23

=

Summe (investive Einzahlungen)

24

-

25

0,00

0,00

0,00

0,00

-7.792,00

-4.631,00

-3.958,00

673,00

-1.137.180,07

-1.352.276,00

-1.060.174,34

292.101,66

Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

-34.692.833,90

-36.253.305,00

-35.924.652,63

328.652,37

Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 9 und 16)

-13.894.013,20

-11.929.386,00

-14.279.723,10

-2.350.337,10

318.442,37

350.000,00

367.987,31

17.987,31

24.792,36

0,00

47.326,71

47.326,71

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

343.234,73

350.000,00

415.314,02

65.314,02

Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und
Gebäuden

0,00

0,00

0,00

0,00

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

0,00

0,00

0,00

0,00

26

-

Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen

-1.944.334,49

-5.047.156,95

-3.305.186,40

1.741.970,55

27

-

Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

28

-

Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

29

-

Sonstige Investitionsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

30

=

Summe (investive Auszahlungen)

-1.944.334,49

-5.047.156,95

-3.305.186,40

1.741.970,55

31

=

Saldo der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.
Auszahlungen)

-1.601.099,76

-4.697.156,95

-2.889.872,38

1.807.284,57

113

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

03

Schulträgeraufgaben

lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis des
Vorjahr

Fortgeschriebener Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

Ertrags- und Aufwandsarten

1

Steuern und ähnliche Abgaben

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp. 3 ./. Sp. 2)

0,00

0,00

0,00

0,00

7.559.812,77

7.720.857,28

5.821.591,91

-1.899.265,37

0,00

0,00

0,00

0,00

1.405.523,12

1.418.280,00

1.466.777,73

48.497,73

6.576,24

6.950,00

7.621,07

671,07

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfererträge

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

140.811,00

111.553,00

105.394,16

-6.158,84

7

+

Sonstige ordentliche Erträge

922.266,02

45.413,00

399.972,20

354.559,20

8

+

Aktivierte Eigenleistungen

0,00

0,00

0,00

0,00

9

+/-

Bestandsveränderungen

10

=

Ordentliche Erträge

11

-

Personalaufwendungen

12

-

Versorgungsaufwendungen

13

-

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

14

-

Bilanzielle Abschreibungen

15

-

16

-

17

=

18
19

0,00

0,00

0,00

0,00

10.034.989,15

9.303.053,28

7.801.357,07

-1.501.696,21

-12.382.178,32

-13.247.910,00

-12.651.398,33

596.511,67

0,00

-173.210,00

0,00

173.210,00

-13.556.860,92

-14.929.246,00

-14.036.445,78

892.800,22

-95.585,33

-40.652,51

-93.661,29

-53.008,78

Transferaufwendungen

-1.083.036,56

-1.067.774,00

-1.147.279,68

-79.505,68

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-2.971.157,57

-3.541.134,00

-3.282.315,06

258.818,94

Ordentliche Aufwendungen

-30.088.818,70

-32.999.926,51

-31.211.100,14

1.788.826,37

=

Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17)

-20.053.829,55

-23.696.873,23

-23.409.743,07

287.130,16

+

Finanzerträge

0,00

0,00

0,00

0,00

20

-

Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen

-38,19

0,00

0,00

0,00

21

=

Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20)

22

=

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 18 und 21)

23

+

24

-38,19

0,00

0,00

0,00

-20.053.867,74

-23.696.873,23

-23.409.743,07

287.130,16

Außerordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

-

Außerordentliche Aufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

25

=

Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24)

26

=

Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen - (= Zeilen 22 und 25)

27

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen - manuell

28

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen

29

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen manuell

30

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

31

=

Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen (=
Zeilen 27, 28, 29, 30)

-1.837.701,64

-1.814.910,54

-1.708.638,22

106.272,32

32

=

Teilergebnis (= Zeilen 26, 31)

-21.891.569,38

-25.511.783,77

-25.118.381,29

393.402,48

0,00

0,00

0,00

0,00

-20.053.867,74

-23.696.873,23

-23.409.743,07

287.130,16

499.769,39

504.265,00

605.123,65

100.858,65

0,00

0,00

0,00

0,00

-2.337.471,03

-2.319.175,54

-2.313.761,87

5.413,67

114

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

03

Schulträgeraufgaben

lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortgeschriebener
Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp 3 ./. Sp. 2)

EUR
1
1

Steuern und ähnliche Abgaben

2

3

4

0,00

0,00

0,00

0,00

6.575.174,68

4.671.690,00

4.729.858,41

58.168,41

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfereinzahlungen

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

7

+

Sonstige Einzahlungen

8

+

Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen

9

=

Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

10

-

Personalauszahlungen

11

-

Versorgungsauszahlungen

12

-

Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen

13

-

Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen

-38,19

0,00

0,00

0,00

14

-

Transferauszahlungen

-1.068.794,53

-1.067.774,00

-1.157.905,71

-90.131,71

15

-

Sonstige Auszahlungen

-1.864.867,41

-2.256.394,00

-2.051.129,87

205.264,13

16

=

Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

-28.236.446,67

-31.260.224,00

-29.295.098,63

1.965.125,37

17

=

Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 9 und 16)

-20.039.731,48

-25.006.338,00

-22.981.125,94

2.025.212,06

18

+

Einzahlungen aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen

6.432.780,00

8.457.879,00

8.457.879,00

0,00

19

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

20

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

21

+

Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten

0,00

0,00

0,00

0,00

22

+

Sonstige Investitionseinzahlungen

23

=

Summe (investive Einzahlungen)

24

-

25

0,00

0,00

0,00

0,00

1.388.497,67

1.418.280,00

1.441.478,09

23.198,09

22.676,14

6.950,00

7.806,38

856,38

141.424,28

111.553,00

105.394,16

-6.158,84

68.942,42

45.413,00

29.435,65

-15.977,35

0,00

0,00

0,00

0,00

8.196.715,19

6.253.886,00

6.313.972,69

60.086,69

-11.730.595,70

-13.006.810,00

-12.131.704,37

875.105,63

0,00

0,00

0,00

0,00

-13.572.150,84

-14.929.246,00

-13.954.358,68

974.887,32

0,00

0,00

0,00

0,00

6.432.780,00

8.457.879,00

8.457.879,00

0,00

Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und
Gebäuden

0,00

0,00

0,00

0,00

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

0,00

0,00

0,00

0,00

26

-

Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen

-1.047.904,46

-1.290.070,00

-937.812,94

352.257,06

27

-

Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

28

-

Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

29

-

Sonstige Investitionsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

30

=

Summe (investive Auszahlungen)

-1.047.904,46

-1.290.070,00

-937.812,94

352.257,06

31

=

Saldo der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.
Auszahlungen)

5.384.875,54

7.167.809,00

7.520.066,06

352.257,06

115

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

04

Kultur und Wissenschaft

lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis des
Vorjahr

Fortgeschriebener Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

Ertrags- und Aufwandsarten

1

Steuern und ähnliche Abgaben

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfererträge

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

7

+

Sonstige ordentliche Erträge

8

+

Aktivierte Eigenleistungen

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp. 3 ./. Sp. 2)

0,00

0,00

0,00

0,00

2.604.280,13

1.832.555,12

2.454.479,66

621.924,54

0,00

0,00

0,00

0,00

2.531.561,09

2.716.160,00

2.604.430,10

-111.729,90

86.462,71

177.335,00

90.441,11

-86.893,89

13.555,06

310,00

27.611,59

27.301,59

153.868,52

13.418,58

207.162,36

193.743,78

0,00

0,00

0,00

0,00

9

+/-

Bestandsveränderungen

0,00

0,00

0,00

0,00

10

=

Ordentliche Erträge

5.389.727,51

4.739.778,70

5.384.124,82

644.346,12

11

-

Personalaufwendungen

-9.113.580,81

-9.370.330,00

-9.158.937,70

211.392,30

12

-

Versorgungsaufwendungen

13

-

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

14

-

15
16

0,00

-75.890,00

0,00

75.890,00

-1.829.051,10

-2.208.913,00

-2.480.248,30

-271.335,30

Bilanzielle Abschreibungen

-195.029,64

-219.269,74

-261.377,33

-42.107,59

-

Transferaufwendungen

-233.176,00

-233.176,00

-235.176,00

-2.000,00

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-636.591,53

-777.011,00

-660.486,95

116.524,05

17

=

Ordentliche Aufwendungen

-12.007.429,08

-12.884.589,74

-12.796.226,28

88.363,46

18

=

Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17)

-6.617.701,57

-8.144.811,04

-7.412.101,46

732.709,58

19

+

Finanzerträge

0,00

0,00

0,00

0,00

20

-

Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

21

=

Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20)

22

=

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 18 und 21)

23

+

24

0,00

0,00

0,00

0,00

-6.617.701,57

-8.144.811,04

-7.412.101,46

732.709,58

Außerordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

-

Außerordentliche Aufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

25

=

Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24)

26

=

Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen - (= Zeilen 22 und 25)

27

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen - manuell

28

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen

29

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen manuell

30

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

31

=

Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen (=
Zeilen 27, 28, 29, 30)

-1.459.941,99

-1.436.103,00

-1.400.712,74

35.390,26

32

=

Teilergebnis (= Zeilen 26, 31)

-8.077.643,56

-9.580.914,04

-8.812.814,20

768.099,84

0,00

0,00

0,00

0,00

-6.617.701,57

-8.144.811,04

-7.412.101,46

732.709,58

102.986,93

158.610,00

120.005,16

-38.604,84

0,00

0,00

0,00

0,00

-1.562.928,92

-1.594.713,00

-1.520.717,90

73.995,10

116

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

04

Kultur und Wissenschaft

lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortgeschriebener
Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp 3 ./. Sp. 2)

EUR
1
1

Steuern und ähnliche Abgaben

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfereinzahlungen

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5

+

6

2

3

4

0,00

0,00

0,00

0,00

2.073.822,32

1.794.593,00

2.052.021,58

257.428,58

0,00

0,00

0,00

0,00

2.492.500,58

2.716.160,00

2.548.224,35

-167.935,65

Privatrechtliche Leistungsentgelte

86.310,80

177.335,00

94.162,58

-83.172,42

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

13.975,76

310,00

27.011,59

26.701,59

7

+

Sonstige Einzahlungen

66.719,35

13.092,00

20.953,33

7.861,33

8

+

Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

9

=

Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

4.733.328,81

4.701.490,00

4.742.373,43

40.883,43

10

-

Personalauszahlungen

-8.850.589,06

-9.179.400,00

-8.916.868,88

262.531,12

11

-

Versorgungsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

12

-

Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen

-1.802.914,03

-2.208.913,00

-2.466.641,74

-257.728,74

13

-

Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

14

-

Transferauszahlungen

-233.176,00

-233.176,00

-235.176,00

-2.000,00

15

-

Sonstige Auszahlungen

-410.311,65

-526.151,00

-391.231,24

134.919,76

16

=

Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

-11.296.990,74

-12.147.640,00

-12.009.917,86

137.722,14

17

=

Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 9 und 16)

-6.563.661,93

-7.446.150,00

-7.267.544,43

178.605,57

18

+

Einzahlungen aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen

4.410,00

20.000,00

30.697,70

10.697,70

19

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

20

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

21

+

Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten

0,00

0,00

0,00

0,00

22

+

Sonstige Investitionseinzahlungen

23

=

Summe (investive Einzahlungen)

24

-

25

0,00

0,00

0,00

0,00

4.410,00

20.000,00

30.697,70

10.697,70

Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und
Gebäuden

0,00

0,00

0,00

0,00

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

0,00

0,00

0,00

0,00

26

-

Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen

-389.581,96

-900.540,00

-854.929,08

45.610,92

27

-

Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

28

-

Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen

-50.000,00

0,00

0,00

0,00

29

-

Sonstige Investitionsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

30

=

Summe (investive Auszahlungen)

-439.581,96

-900.540,00

-854.929,08

45.610,92

31

=

Saldo der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.
Auszahlungen)

-435.171,96

-880.540,00

-824.231,38

56.308,62

117

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

05

Soziale Leistungen

lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis des
Vorjahr

Fortgeschriebener Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

Ertrags- und Aufwandsarten

1

Steuern und ähnliche Abgaben

9.766.764,20

11.410.000,00

11.950.047,57

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp. 3 ./. Sp. 2)

540.047,57

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

1.681.222,21

1.756.746,70

2.066.245,98

309.499,28

3

+

Sonstige Transfererträge

4.599.706,55

7.139.765,00

3.946.841,78

-3.192.923,22

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

308.417,86

345.100,00

781.071,70

435.971,70

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

55.034,40

52.340,00

55.034,40

2.694,40

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

69.058.698,94

101.947.611,00

88.022.579,26

-13.925.031,74

7

+

Sonstige ordentliche Erträge

319.521,53

90.259,00

1.163.331,39

1.073.072,39

8

+

Aktivierte Eigenleistungen

0,00

0,00

0,00

0,00

9

+/-

Bestandsveränderungen

10

=

Ordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

85.789.365,69

122.741.821,70

107.985.152,08

-14.756.669,62

11

-

Personalaufwendungen

-16.851.790,91

-22.939.640,00

-22.577.536,05

362.103,95

12

-

Versorgungsaufwendungen

0,00

-805.830,00

0,00

805.830,00

13

-

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

-6.308.539,98

-4.739.078,00

-8.452.002,66

-3.712.924,66

14

-

Bilanzielle Abschreibungen

-3.618.436,40

-4.212.679,09

-4.550.529,84

-337.850,75

15

-

Transferaufwendungen

-72.466.000,58

-95.537.254,00

-86.175.473,47

9.361.780,53

16

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-74.826.299,32

-75.553.276,80

-77.167.760,32

-1.614.483,52

17

=

Ordentliche Aufwendungen

-174.071.067,19

-203.787.757,89

-198.923.302,34

4.864.455,55

18

=

Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17)

-88.281.701,50

-81.045.936,19

-90.938.150,26

-9.892.214,07

19

+

Finanzerträge

58.788,78

8.707,00

6.541,02

-2.165,98

20

-

Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

21

=

Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20)

22

=

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 18 und 21)

23

+

24

58.788,78

8.707,00

6.541,02

-2.165,98

-88.222.912,72

-81.037.229,19

-90.931.609,24

-9.894.380,05

Außerordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

-

Außerordentliche Aufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

25

=

Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24)

26

=

Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen - (= Zeilen 22 und 25)

27

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen - manuell

28

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen

29

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen manuell

30

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

31

=

Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen (=
Zeilen 27, 28, 29, 30)

-6.561.804,05

-6.436.859,78

-6.621.057,51

-184.197,73

32

=

Teilergebnis (= Zeilen 26, 31)

-94.784.716,77

-87.474.088,97

-97.552.666,75

-10.078.577,78

0,00

0,00

0,00

0,00

-88.222.912,72

-81.037.229,19

-90.931.609,24

-9.894.380,05

16.123,43

97.580,00

37.024,50

-60.555,50

0,00

0,00

0,00

0,00

-6.577.927,48

-6.534.439,78

-6.658.082,01

-123.642,23

118

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

05

Soziale Leistungen

lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortgeschriebener
Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp 3 ./. Sp. 2)

EUR
1
1

2

3

4

Steuern und ähnliche Abgaben

9.702.935,56

11.410.000,00

11.886.218,93

476.218,93

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

1.636.514,50

1.751.908,00

1.492.443,71

-259.464,29

3

+

Sonstige Transfereinzahlungen

2.832.637,63

7.139.765,00

2.982.870,77

-4.156.894,23

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

305.578,59

345.100,00

722.339,73

377.239,73

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

55.034,40

52.340,00

55.034,40

2.694,40

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

68.357.472,84

101.947.611,00

81.171.035,16

-20.776.575,84

7

+

Sonstige Einzahlungen

8

+

Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen

9

=

Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

10

-

Personalauszahlungen

11

-

Versorgungsauszahlungen

12

-

Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen

13

-

Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

14

-

Transferauszahlungen

-73.135.579,63

-95.537.254,00

-86.776.907,77

8.760.346,23

15

-

Sonstige Auszahlungen

-80.390.434,79

-75.553.276,80

-77.329.984,32

-1.776.707,52

16

=

Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

-173.253.095,94

-197.931.398,80

-192.821.097,10

5.110.301,70

17

=

Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 9 und 16)

-90.302.321,21

-75.249.538,80

-94.503.517,59

-19.253.978,79

18

+

Einzahlungen aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen

300.000,00

180.270,00

0,00

-180.270,00

19

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

20

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

21

+

Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten

0,00

0,00

0,00

0,00

22

+

Sonstige Investitionseinzahlungen

112.984,32

0,00

121.941,21

121.941,21

23

=

Summe (investive Einzahlungen)

412.984,32

180.270,00

121.941,21

-58.328,79

24

-

Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und
Gebäuden

0,00

0,00

0,00

0,00

25

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

0,00

0,00

0,00

0,00

26

-

Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen

-376.030,39

-718.177,79

-624.024,37

94.153,42

27

-

Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

28

-

Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

29

-

Sonstige Investitionsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

30

=

Summe (investive Auszahlungen)

-376.030,39

-718.177,79

-624.024,37

94.153,42

31

=

Saldo der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.
Auszahlungen)

36.953,93

-537.907,79

-502.083,16

35.824,63

253,45

26.429,00

17,00

-26.412,00

60.347,76

8.707,00

7.619,81

-1.087,19

82.950.774,73

122.681.860,00

98.317.579,51

-24.364.280,49

-13.742.850,65

-22.101.790,00

-19.959.728,65

2.142.061,35

0,00

0,00

0,00

0,00

-5.984.230,87

-4.739.078,00

-8.754.476,36

-4.015.398,36

119

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

06

Kinder-, Jugend- und Familienhilfe

lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis des
Vorjahr

Fortgeschriebener Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

Ertrags- und Aufwandsarten

1

Steuern und ähnliche Abgaben

0,00

0,00

0,00

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp. 3 ./. Sp. 2)

0,00

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

28.261.617,53

32.672.866,92

31.470.756,72

-1.202.110,20

3

+

Sonstige Transfererträge

2.294.618,48

15.378.584,00

6.665.058,77

-8.713.525,23

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5.553.416,91

5.387.074,00

6.410.538,18

1.023.464,18

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

847.368,36

1.121.050,00

1.097.393,49

-23.656,51

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

3.815.991,42

2.805.487,00

3.799.114,74

993.627,74

7

+

Sonstige ordentliche Erträge

673.102,97

187.249,09

1.123.811,20

936.562,11

8

+

Aktivierte Eigenleistungen

33.889,68

50.000,00

29.863,08

-20.136,92

9

+/-

Bestandsveränderungen

10

=

Ordentliche Erträge

11

-

Personalaufwendungen

12

-

Versorgungsaufwendungen

13

-

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

14

-

Bilanzielle Abschreibungen

15

-

Transferaufwendungen

16

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

17

=

Ordentliche Aufwendungen

18

=

Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17)

19

+

Finanzerträge

20

-

Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen

21

=

Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20)

22

=

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 18 und 21)

23

+

24

0,00

0,00

0,00

0,00

41.480.005,35

57.602.311,01

50.596.536,18

-7.005.774,83

-39.079.938,20

-45.827.350,00

-41.959.384,29

3.867.965,71

0,00

-399.470,00

0,00

399.470,00

-4.989.594,28

-6.970.819,00

-6.462.108,73

508.710,27

-503.959,66

-802.078,45

-470.105,67

331.972,78

-72.476.928,70

-92.498.809,00

-83.759.012,81

8.739.796,19

-1.054.924,48

-2.228.069,10

-1.381.555,98

846.513,12

-118.105.345,32

-148.726.595,55

-134.032.167,48

14.694.428,07

-76.625.339,97

-91.124.284,54

-83.435.631,30

7.688.653,24

3.972,12

4.000,00

3.965,69

-34,31

0,00

0,00

0,00

0,00

3.972,12

4.000,00

3.965,69

-34,31

-76.621.367,85

-91.120.284,54

-83.431.665,61

7.688.618,93

Außerordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

-

Außerordentliche Aufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

25

=

Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24)

26

=

Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen - (= Zeilen 22 und 25)

27

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen - manuell

28

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen

29

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen manuell

30

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

31

=

Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen (=
Zeilen 27, 28, 29, 30)

-3.331.685,80

-3.022.382,14

-3.099.572,46

-77.190,32

32

=

Teilergebnis (= Zeilen 26, 31)

-79.953.053,65

-94.142.666,68

-86.531.238,07

7.611.428,61

0,00

0,00

0,00

0,00

-76.621.367,85

-91.120.284,54

-83.431.665,61

7.688.618,93

847.791,50

1.247.400,00

1.196.555,60

-50.844,40

0,00

0,00

0,00

0,00

-4.179.477,30

-4.269.782,14

-4.296.128,06

-26.345,92

120

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

06

Kinder-, Jugend- und Familienhilfe

lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortgeschriebener
Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp 3 ./. Sp. 2)

EUR
1
1

Steuern und ähnliche Abgaben

2

3

4

0,00

0,00

0,00

0,00

27.543.619,07

32.526.152,00

29.682.501,14

-2.843.650,86

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfereinzahlungen

1.802.631,14

15.378.584,00

3.801.169,26

-11.577.414,74

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5.587.804,50

5.387.074,00

6.426.706,69

1.039.632,69

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

779.584,88

1.121.050,00

1.012.755,69

-108.294,31

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

2.908.217,93

2.805.487,00

3.596.025,50

790.538,50

7

+

Sonstige Einzahlungen

205.159,10

186.652,00

249.515,65

62.863,65

8

+

Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen

4.328,66

4.000,00

4.777,66

777,66

9

=

Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

38.831.345,28

57.408.999,00

44.773.451,59

-12.635.547,41

10

-

Personalauszahlungen

-36.893.385,01

-45.355.070,00

-41.292.243,70

4.062.826,30

11

-

Versorgungsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

12

-

Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen

-5.751.362,66

-6.970.819,00

-6.350.953,99

619.865,01

13

-

Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen

14

-

Transferauszahlungen

15

-

Sonstige Auszahlungen

16

=

Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

17

=

Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 9 und 16)

18

+

Einzahlungen aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen

19

+

20

0,00

0,00

0,00

0,00

-72.350.470,50

-92.498.809,00

-82.763.492,65

9.735.316,35

-535.300,51

-1.439.149,10

-709.353,50

729.795,60

-115.530.518,68

-146.263.847,10

-131.116.043,84

15.147.803,26

-76.699.173,40

-88.854.848,10

-86.342.592,25

2.512.255,85

180.635,00

0,00

28.250,00

28.250,00

Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

21

+

Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten

0,00

0,00

0,00

0,00

22

+

Sonstige Investitionseinzahlungen

58.425,36

39.000,00

38.950,24

-49,76

23

=

Summe (investive Einzahlungen)

239.060,36

39.000,00

67.200,24

28.200,24

24

-

Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und
Gebäuden

0,00

0,00

0,00

0,00

25

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

-89.331,30

-943.056,91

-590.541,11

352.515,80

26

-

Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen

-571.594,43

-903.230,00

-707.006,84

196.223,16

27

-

Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

28

-

Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

29

-

Sonstige Investitionsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

30

=

Summe (investive Auszahlungen)

-660.925,73

-1.846.286,91

-1.297.547,95

548.738,96

31

=

Saldo der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.
Auszahlungen)

-421.865,37

-1.807.286,91

-1.230.347,71

576.939,20

121

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

07

Gesundheitsdienste

lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis des
Vorjahr

Fortgeschriebener Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

Ertrags- und Aufwandsarten

1

Steuern und ähnliche Abgaben

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfererträge

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

7

+

Sonstige ordentliche Erträge

8

+

Aktivierte Eigenleistungen

9

+/-

Bestandsveränderungen

10

=

Ordentliche Erträge

11

-

Personalaufwendungen

12

-

13

-

14

-

Bilanzielle Abschreibungen

15

-

Transferaufwendungen

16

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

17

=

18
19

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp. 3 ./. Sp. 2)

0,00

0,00

0,00

0,00

5.819,86

11.615,98

11.561,56

-54,42

0,00

0,00

0,00

0,00

422.999,90

842.476,00

391.188,02

-451.287,98

122,01

500,00

128,12

-371,88

185.184,82

193.697,00

214.819,05

21.122,05

1.699,54

0,00

118.582,49

118.582,49

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

615.826,13

1.048.288,98

736.279,24

-312.009,74

-2.392.578,72

-2.353.340,00

-2.324.438,74

28.901,26

Versorgungsaufwendungen

-147.532,67

-212.980,00

-183.555,87

29.424,13

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

-131.525,40

-138.636,00

-100.745,30

37.890,70

-4.820,39

-12.232,55

-12.769,42

-536,87

-877.220,51

-953.924,00

-936.895,73

17.028,27

-19.707,85

-64.641,00

-25.313,78

39.327,22

Ordentliche Aufwendungen

-3.573.385,54

-3.735.753,55

-3.583.718,84

152.034,71

=

Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17)

-2.957.559,41

-2.687.464,57

-2.847.439,60

-159.975,03

+

Finanzerträge

0,00

0,00

0,00

0,00

20

-

Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

21

=

Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20)

22

=

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 18 und 21)

23

+

24

0,00

0,00

0,00

0,00

-2.957.559,41

-2.687.464,57

-2.847.439,60

-159.975,03

Außerordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

-

Außerordentliche Aufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

25

=

Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24)

26

=

Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen - (= Zeilen 22 und 25)

27

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen - manuell

28

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen

29

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen manuell

30

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

31

=

Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen (=
Zeilen 27, 28, 29, 30)

-639.022,72

-621.527,56

-549.300,79

72.226,77

32

=

Teilergebnis (= Zeilen 26, 31)

-3.596.582,13

-3.308.992,13

-3.396.740,39

-87.748,26

0,00

0,00

0,00

0,00

-2.957.559,41

-2.687.464,57

-2.847.439,60

-159.975,03

92.872,40

122.250,00

184.574,96

62.324,96

0,00

0,00

0,00

0,00

-731.895,12

-743.777,56

-733.875,75

9.901,81

122

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

07

Gesundheitsdienste

lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortgeschriebener
Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp 3 ./. Sp. 2)

EUR
1
1

Steuern und ähnliche Abgaben

2

3

4

0,00

0,00

0,00

0,00

5.267,37

11.591,00

3.480,00

-8.111,00

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfereinzahlungen

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

7

+

Sonstige Einzahlungen

8

+

Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen

9

=

Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

10

-

Personalauszahlungen

11

-

Versorgungsauszahlungen

12

-

Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen

13

-

Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

14

-

Transferauszahlungen

-877.220,51

-953.924,00

-936.895,73

17.028,27

15

-

Sonstige Auszahlungen

-19.871,33

-64.641,00

-25.107,13

39.533,87

16

=

Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

-3.271.433,03

-3.549.881,00

-3.356.064,90

193.816,10

17

=

Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 9 und 16)

-2.630.172,43

-2.501.617,00

-2.743.306,68

-241.689,68

18

+

Einzahlungen aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen

0,00

0,00

5.770,00

5.770,00

19

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

20

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

21

+

Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten

0,00

0,00

0,00

0,00

22

+

Sonstige Investitionseinzahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

23

=

Summe (investive Einzahlungen)

0,00

0,00

5.770,00

5.770,00

24

-

Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und
Gebäuden

0,00

0,00

0,00

0,00

25

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

0,00

0,00

0,00

0,00

26

-

Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen

-467,51

-13.320,00

-10.574,12

2.745,88

27

-

Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

28

-

Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

29

-

Sonstige Investitionsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

30

=

Summe (investive Auszahlungen)

-467,51

-13.320,00

-10.574,12

2.745,88

31

=

Saldo der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.
Auszahlungen)

-467,51

-13.320,00

-4.804,12

8.515,88

0,00

0,00

0,00

0,00

450.597,90

842.476,00

394.231,05

-448.244,95

122,01

500,00

128,12

-371,88

185.184,82

193.697,00

214.819,05

21.122,05

88,50

0,00

100,00

100,00

0,00

0,00

0,00

0,00

641.260,60

1.048.264,00

612.758,22

-435.505,78

-2.094.599,39

-2.244.620,00

-2.106.448,30

138.171,70

-146.626,37

-148.060,00

-186.567,57

-38.507,57

-133.115,43

-138.636,00

-101.046,17

37.589,83

123

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

08

Sportförderung

lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis des
Vorjahr

Fortgeschriebener Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

Ertrags- und Aufwandsarten

1

Steuern und ähnliche Abgaben

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp. 3 ./. Sp. 2)

0,00

0,00

0,00

0,00

546.528,38

474.239,82

1.167.831,76

693.591,94

0,00

0,00

0,00

0,00

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

867.378,45

1.224.184,00

863.472,10

-360.711,90

Privatrechtliche Leistungsentgelte

545.232,42

811.669,00

532.276,64

-279.392,36

37.036,75

0,00

25.872,05

25.872,05

243.038,81

104.115,00

117.561,40

13.446,40

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfererträge

4

+

5

+

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

7

+

Sonstige ordentliche Erträge

8

+

Aktivierte Eigenleistungen

9

+/-

Bestandsveränderungen

10

=

Ordentliche Erträge

11

-

Personalaufwendungen

12

-

Versorgungsaufwendungen

13

-

14
15

2.239.214,81

2.614.207,82

2.707.013,95

92.806,13

-4.152.256,80

-4.344.210,00

-4.052.448,40

291.761,60

0,00

-19.910,00

0,00

19.910,00

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

-3.205.657,15

-4.351.436,78

-3.779.690,07

571.746,71

-

Bilanzielle Abschreibungen

-2.672.242,54

-2.692.380,01

-2.716.809,81

-24.429,80

-

Transferaufwendungen

-258.357,45

-401.000,00

-342.071,25

58.928,75

16

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

17

=

Ordentliche Aufwendungen

18

=

Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17)

19

+

Finanzerträge

-287.928,15

-711.319,00

-245.531,13

465.787,87

-10.576.442,09

-12.520.255,79

-11.136.550,66

1.383.705,13

-8.337.227,28

-9.906.047,97

-8.429.536,71

1.476.511,26

0,00

0,00

0,00

0,00

20

-

Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen

-36.659,17

-33.310,00

-33.308,08

1,92

21

=

Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20)

-36.659,17

-33.310,00

-33.308,08

1,92

22

=

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 18 und 21)

-8.373.886,45

-9.939.357,97

-8.462.844,79

1.476.513,18

23

+

Außerordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

24

-

Außerordentliche Aufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

25

=

Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24)

0,00

0,00

0,00

0,00

26

=

Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen - (= Zeilen 22 und 25)

-8.373.886,45

-9.939.357,97

-8.462.844,79

1.476.513,18

27

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen - manuell

240.186,51

219.000,00

389.651,09

170.651,09

28

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen

29

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen manuell

30

-

31
32

0,00

0,00

0,00

0,00

-838.937,11

-1.071.803,14

-902.644,31

169.158,83

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

=

Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen (=
Zeilen 27, 28, 29, 30)

-598.750,60

-852.803,14

-512.993,22

339.809,92

=

Teilergebnis (= Zeilen 26, 31)

-8.972.637,05

-10.792.161,11

-8.975.838,01

1.816.323,10

124

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

08

Sportförderung

lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortgeschriebener
Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp 3 ./. Sp. 2)

EUR
1
1

2

3

4

Steuern und ähnliche Abgaben

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfereinzahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

910.834,60

1.224.184,00

831.511,01

-392.672,99

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

541.900,75

811.669,00

531.093,99

-280.575,01

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

10.715,93

0,00

53.385,35

53.385,35

7

+

Sonstige Einzahlungen

2.460,03

104.115,00

85.605,11

-18.509,89

8

+

Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

9

=

Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

1.465.911,31

2.139.968,00

1.501.595,46

-638.372,54

10

-

Personalauszahlungen

-4.101.211,13

-4.232.190,00

-3.980.064,97

252.125,03

11

-

Versorgungsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

12

-

Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen

-3.268.639,54

-4.351.436,78

-3.557.213,12

794.223,66

13

-

Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen

-36.659,17

-33.310,00

-33.308,08

1,92

14

-

Transferauszahlungen

-257.598,24

-401.000,00

-342.387,25

58.612,75

15

-

Sonstige Auszahlungen

-151.330,22

-711.319,00

-129.882,34

581.436,66

16

=

Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

-7.815.438,30

-9.729.255,78

-8.042.855,76

1.686.400,02

17

=

Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 9 und 16)

-6.349.526,99

-7.589.287,78

-6.541.260,30

1.048.027,48

18

+

Einzahlungen aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen

620.246,85

0,00

611.969,00

611.969,00

19

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

20

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

21

+

Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten

0,00

0,00

0,00

0,00

22

+

Sonstige Investitionseinzahlungen

235.324,75

0,00

0,00

0,00

23

=

Summe (investive Einzahlungen)

855.571,60

0,00

611.969,00

611.969,00

24

-

Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und
Gebäuden

0,00

0,00

0,00

0,00

25

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

-547.165,80

-66.719,20

-40.762,84

25.956,36

26

-

Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen

-19.710,45

-151.439,85

-145.399,22

6.040,63

27

-

Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

28

-

Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

29

-

Sonstige Investitionsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

30

=

Summe (investive Auszahlungen)

-566.876,25

-218.159,05

-186.162,06

31.996,99

31

=

Saldo der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.
Auszahlungen)

288.695,35

-218.159,05

425.806,94

643.965,99

125

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

09

Räumliche Planung und Entwicklung, Geoinformation

lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis des
Vorjahr

Fortgeschriebener Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

Ertrags- und Aufwandsarten

1

Steuern und ähnliche Abgaben

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp. 3 ./. Sp. 2)

0,00

0,00

0,00

0,00

154.820,80

2.669.524,42

762.773,56

-1.906.750,86

0,00

0,00

0,00

0,00

399.438,63

557.961,15

476.141,13

-81.820,02

26,50

0,00

75,00

75,00

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfererträge

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

-67.725,22

518.000,00

48.650,10

-469.349,90

7

+

Sonstige ordentliche Erträge

134.218,52

0,00

276.189,46

276.189,46

8

+

Aktivierte Eigenleistungen

0,00

0,00

0,00

0,00

9

+/-

Bestandsveränderungen

10

=

Ordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

620.779,23

3.745.485,57

1.563.829,25

-2.181.656,32

11

-

Personalaufwendungen

-5.383.331,66

-5.373.400,00

-5.389.634,28

-16.234,28

12

-

Versorgungsaufwendungen

0,00

-117.910,00

0,00

117.910,00

13

-

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

-91.638,05

-768.522,00

-183.765,23

584.756,77

14

-

Bilanzielle Abschreibungen

-50.638,75

-205.903,83

-48.289,77

157.614,06

15

-

Transferaufwendungen

16

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

17

=

18
19

0,00

-1.258.290,00

-200.174,73

1.058.115,27

-266.634,85

-2.634.793,00

-318.641,67

2.316.151,33

Ordentliche Aufwendungen

-5.792.243,31

-10.358.818,83

-6.140.505,68

4.218.313,15

=

Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17)

-5.171.464,08

-6.613.333,26

-4.576.676,43

2.036.656,83

+

Finanzerträge

0,00

0,00

0,00

0,00

20

-

Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen

-104.860,33

0,00

-71.861,78

-71.861,78

21

=

Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20)

22

=

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 18 und 21)

23

+

24

-104.860,33

0,00

-71.861,78

-71.861,78

-5.276.324,41

-6.613.333,26

-4.648.538,21

1.964.795,05

Außerordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

-

Außerordentliche Aufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

25

=

Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24)

26

=

Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen - (= Zeilen 22 und 25)

27

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen - manuell

28

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen

29

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen manuell

30

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

31

=

Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen (=
Zeilen 27, 28, 29, 30)

-1.592.587,27

-1.781.104,65

-1.399.822,74

381.281,91

32

=

Teilergebnis (= Zeilen 26, 31)

-6.868.911,68

-8.394.437,91

-6.048.360,95

2.346.076,96

0,00

0,00

0,00

0,00

-5.276.324,41

-6.613.333,26

-4.648.538,21

1.964.795,05

237.292,07

501.522,33

161.981,23

-339.541,10

0,00

0,00

0,00

0,00

-1.829.879,34

-2.282.626,98

-1.561.803,97

720.823,01

126

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

09

Räumliche Planung und Entwicklung, Geoinformation

lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortgeschriebener
Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp 3 ./. Sp. 2)

EUR
1
1

Steuern und ähnliche Abgaben

2

3

4

0,00

0,00

0,00

0,00

146.022,00

2.581.732,00

756.754,66

-1.824.977,34

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfereinzahlungen

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

7

+

8

+

9

=

Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

10

-

Personalauszahlungen

11

-

Versorgungsauszahlungen

12

-

Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen

13

-

Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

14

-

Transferauszahlungen

0,00

-1.258.290,00

-200.174,73

1.058.115,27

15

-

Sonstige Auszahlungen

-193.956,94

-2.557.793,00

-391.253,66

2.166.539,34

16

=

Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

-5.268.744,86

-9.806.785,00

-5.829.469,37

3.977.315,63

17

=

Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 9 und 16)

-4.674.408,13

-6.158.403,00

-4.562.572,48

1.595.830,52

18

+

Einzahlungen aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen

1.160.058,00

633.924,00

1.239.321,00

605.397,00

19

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen

190,27

0,00

0,00

0,00

20

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

21

+

Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten

0,00

569.345,00

0,00

-569.345,00

22

+

Sonstige Investitionseinzahlungen

23

=

Summe (investive Einzahlungen)

24

-

Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und
Gebäuden

25

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

26

-

Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen

27

-

28

0,00

0,00

0,00

0,00

424.003,98

548.650,00

473.185,98

-75.464,02

26,50

0,00

75,00

75,00

24.284,25

518.000,00

36.881,25

-481.118,75

Sonstige Einzahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

594.336,73

3.648.382,00

1.266.896,89

-2.381.485,11

-4.982.645,07

-5.222.180,00

-5.052.962,29

169.217,71

0,00

0,00

0,00

0,00

-92.142,85

-768.522,00

-185.078,69

583.443,31

0,00

0,00

0,00

0,00

1.160.248,27

1.203.269,00

1.239.321,00

36.052,00

-90.036,00

-94.000,00

-90.036,00

3.964,00

0,00

-1.517.000,00

0,00

1.517.000,00

-50.052,38

-149.670,00

-56.207,12

93.462,88

Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

-

Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

29

-

Sonstige Investitionsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

30

=

Summe (investive Auszahlungen)

-140.088,38

-1.760.670,00

-146.243,12

1.614.426,88

31

=

Saldo der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.
Auszahlungen)

1.020.159,89

-557.401,00

1.093.077,88

1.650.478,88

127

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

10

Bauen und Wohnen

lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis des
Vorjahr

Fortgeschriebener Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

Ertrags- und Aufwandsarten

1

Steuern und ähnliche Abgaben

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfererträge

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

7

+

Sonstige ordentliche Erträge

8

+

Aktivierte Eigenleistungen

9

+/-

Bestandsveränderungen

10

=

Ordentliche Erträge

11

-

Personalaufwendungen

12

-

Versorgungsaufwendungen

13

-

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

14

-

Bilanzielle Abschreibungen

15

-

Transferaufwendungen

16

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

17

=

Ordentliche Aufwendungen

18

=

Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17)

19

+

Finanzerträge

20

-

Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen

21

=

22

=

23

+

24

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp. 3 ./. Sp. 2)

0,00

0,00

0,00

0,00

3.509,56

17.318,03

4.163,65

-13.154,38

0,00

0,00

0,00

0,00

3.686.752,88

3.083.160,00

3.204.659,57

121.499,57

0,00

0,00

0,00

0,00

19.546,80

18.226,00

18.821,40

595,40

131.536,20

56.092,21

204.134,66

148.042,45

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3.841.345,44

3.174.796,24

3.431.779,28

256.983,04

-3.097.710,20

-2.903.800,00

-2.795.978,44

107.821,56

0,00

-79.460,00

0,00

79.460,00

-17.558,02

-23.099,00

-24.754,15

-1.655,15

-136.813,61

-82.445,38

-59.283,13

23.162,25

0,00

0,00

0,00

0,00

-29.586,64

-173.006,00

-38.717,67

134.288,33

-3.281.668,47

-3.261.810,38

-2.918.733,39

343.076,99

559.676,97

-87.014,14

513.045,89

600.060,03

1.653.728,07

271.000,00

1.181.182,30

910.182,30

0,00

0,00

0,00

0,00

Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20)

1.653.728,07

271.000,00

1.181.182,30

910.182,30

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 18 und 21)

2.213.405,04

183.985,86

1.694.228,19

1.510.242,33

Außerordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

-

Außerordentliche Aufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

25

=

Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24)

26

=

Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen - (= Zeilen 22 und 25)

27

+

28
29

0,00

0,00

0,00

0,00

2.213.405,04

183.985,86

1.694.228,19

1.510.242,33

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen - manuell

0,00

0,00

0,00

0,00

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen manuell

-1.202.136,92

-1.221.000,44

-1.093.307,95

127.692,49

30

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

31

=

Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen (=
Zeilen 27, 28, 29, 30)

-1.202.136,92

-1.221.000,44

-1.093.307,95

127.692,49

32

=

Teilergebnis (= Zeilen 26, 31)

1.011.268,12

-1.037.014,58

600.920,24

1.637.934,82

128

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

10

Bauen und Wohnen

lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortgeschriebener
Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp 3 ./. Sp. 2)

EUR
1
1

2

3

4

Steuern und ähnliche Abgaben

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfereinzahlungen

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5

+

6

0,00

0,00

0,00

0,00

3.705.114,88

3.070.000,00

3.005.259,18

-64.740,82

Privatrechtliche Leistungsentgelte

26.377,44

0,00

0,00

0,00

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

19.546,80

18.226,00

18.821,40

595,40

7

+

Sonstige Einzahlungen

49.092,92

56.061,00

29.826,33

-26.234,67

8

+

Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen

0,00

70.000,00

0,00

-70.000,00

9

=

Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

3.800.132,04

3.214.287,00

3.053.906,91

-160.380,09

10

-

Personalauszahlungen

-2.864.599,63

-2.757.710,00

-2.596.183,78

161.526,22

11

-

Versorgungsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

12

-

Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen

-17.558,02

-23.099,00

-24.754,15

-1.655,15

13

-

Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

14

-

Transferauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

15

-

Sonstige Auszahlungen

-25.514,33

-173.006,00

-42.910,77

130.095,23

16

=

Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

-2.907.671,98

-2.953.815,00

-2.663.848,70

289.966,30

17

=

Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 9 und 16)

892.460,06

260.472,00

390.058,21

129.586,21

18

+

Einzahlungen aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen

0,00

0,00

0,00

0,00

19

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

20

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

21

+

Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten

0,00

0,00

0,00

0,00

22

+

Sonstige Investitionseinzahlungen

1.247.158,48

82.000,00

852.985,09

770.985,09

23

=

Summe (investive Einzahlungen)

1.247.158,48

82.000,00

852.985,09

770.985,09

24

-

Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und
Gebäuden

0,00

0,00

0,00

0,00

25

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

0,00

0,00

0,00

0,00

26

-

Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen

-4.621,37

-24.950,00

-11.787,74

13.162,26

27

-

Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

28

-

Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

29

-

Sonstige Investitionsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

30

=

Summe (investive Auszahlungen)

-4.621,37

-24.950,00

-11.787,74

13.162,26

31

=

Saldo der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.
Auszahlungen)

1.242.537,11

57.050,00

841.197,35

784.147,35

129

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

11

Ver- und Entsorgung

lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis des
Vorjahr

Fortgeschriebener Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

Ertrags- und Aufwandsarten

1

Steuern und ähnliche Abgaben

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfererträge

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

7

+

Sonstige ordentliche Erträge

8

+

Aktivierte Eigenleistungen

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp. 3 ./. Sp. 2)

14.567,44

0,00

9.846,15

9.846,15

828,65

132,17

576,54

444,37

0,00

0,00

0,00

0,00

32.129.284,94

35.962.570,00

32.625.434,86

-3.337.135,14

0,00

0,00

0,00

0,00

4.745.150,87

1.843.000,00

4.295.501,32

2.452.501,32

296.388,13

103,00

331.232,37

331.129,37

0,00

0,00

0,00

0,00

9

+/-

Bestandsveränderungen

0,00

0,00

0,00

0,00

10

=

Ordentliche Erträge

37.186.220,03

37.805.805,17

37.262.591,24

-543.213,93

11

-

Personalaufwendungen

-1.507.691,46

-2.246.190,00

-2.074.519,50

171.670,50

12

-

Versorgungsaufwendungen

13

-

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

14

-

Bilanzielle Abschreibungen

15

-

Transferaufwendungen

16

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

17

=

Ordentliche Aufwendungen

18

=

Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17)

19

+

Finanzerträge

20

-

Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen

21

=

Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20)

22

=

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 18 und 21)

23

+

24

0,00

-46.760,00

0,00

46.760,00

-32.302.436,53

-34.928.762,00

-32.900.059,97

2.028.702,03

-18.150,39

-29.746,75

-29.496,98

249,77

0,00

0,00

0,00

0,00

-3.774.722,68

-202.766,00

-3.657.821,23

-3.455.055,23

-37.603.001,06

-37.454.224,75

-38.661.897,68

-1.207.672,93

-416.781,03

351.580,42

-1.399.306,44

-1.750.886,86

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-416.781,03

351.580,42

-1.399.306,44

-1.750.886,86

Außerordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

-

Außerordentliche Aufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

25

=

Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24)

26

=

Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen - (= Zeilen 22 und 25)

27

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen - manuell

28

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen

29

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen manuell

30

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

31

=

Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen (=
Zeilen 27, 28, 29, 30)

-319.654,03

-93.709,33

-145.195,82

-51.486,49

32

=

Teilergebnis (= Zeilen 26, 31)

-736.435,06

257.871,09

-1.544.502,26

-1.802.373,35

0,00

0,00

0,00

0,00

-416.781,03

351.580,42

-1.399.306,44

-1.750.886,86

1.255.002,13

1.592.570,00

1.397.658,16

-194.911,84

0,00

0,00

0,00

0,00

-1.574.656,16

-1.686.279,33

-1.542.853,98

143.425,35

130

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

11

Ver- und Entsorgung

lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortgeschriebener
Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Vergleich
Ist / Ansatz/Ist
(Sp 3 ./. Sp. 2)

EUR
1
1

2

3

4

Steuern und ähnliche Abgaben

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfereinzahlungen

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

7

+

Sonstige Einzahlungen

8

+

Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen

9

=

10
11

0,00

0,00

0,00

0,00

28.719.059,98

32.462.570,00

29.061.259,60

-3.401.310,40

0,00

0,00

0,00

0,00

5.015.819,69

1.843.000,00

4.222.449,69

2.379.449,69

21.755,90

103,00

-25,00

-128,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

33.756.635,57

34.305.673,00

33.283.684,29

-1.021.988,71

-

Personalauszahlungen

-1.287.096,63

-2.168.390,00

-1.832.089,90

336.300,10

-

Versorgungsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

12

-

Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen

-32.321.451,72

-34.928.762,00

-32.589.225,39

2.339.536,61

13

-

Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

14

-

Transferauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

15

-

Sonstige Auszahlungen

-73.928,34

-202.766,00

-60.726,38

142.039,62

16

=

Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

-33.682.476,69

-37.299.918,00

-34.482.041,67

2.817.876,33

17

=

Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 9 und 16)

74.158,88

-2.994.245,00

-1.198.357,38

1.795.887,62

18

+

Einzahlungen aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen

0,00

0,00

11.151,56

11.151,56

19

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

20

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

21

+

Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten

0,00

0,00

0,00

0,00

22

+

Sonstige Investitionseinzahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

23

=

Summe (investive Einzahlungen)

0,00

0,00

11.151,56

11.151,56

24

-

Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und
Gebäuden

0,00

0,00

0,00

0,00

25

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

0,00

0,00

0,00

0,00

26

-

Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen

-20.554,55

-32.850,00

-50.314,41

-17.464,41

27

-

Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

28

-

Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

29

-

Sonstige Investitionsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

30

=

Summe (investive Auszahlungen)

-20.554,55

-32.850,00

-50.314,41

-17.464,41

31

=

Saldo der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.
Auszahlungen)

-20.554,55

-32.850,00

-39.162,85

-6.312,85

131

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

12

Verkehrsflächen und –anlagen, ÖPNV

lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis des
Vorjahr

Fortgeschriebener Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

Ertrags- und Aufwandsarten

1

Steuern und ähnliche Abgaben

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp. 3 ./. Sp. 2)

2.749,79

0,00

1.858,58

1.858,58

7.009.959,96

6.830.440,81

7.445.892,13

615.451,32

0,00

0,00

0,00

0,00

14.145.600,85

14.014.845,58

14.459.079,33

444.233,75

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfererträge

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

1.202.526,14

1.482.650,00

1.256.987,00

-225.663,00

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

1.221.811,21

699.281,00

1.696.789,69

997.508,69

7

+

Sonstige ordentliche Erträge

181.283,49

350.658,00

945.645,16

594.987,16

8

+

Aktivierte Eigenleistungen

147.677,57

190.000,00

260.258,29

70.258,29

9

+/-

Bestandsveränderungen

0,00

0,00

0,00

0,00

10

=

Ordentliche Erträge

23.911.609,01

23.567.875,39

26.066.510,18

2.498.634,79

11

-

Personalaufwendungen

-4.760.053,56

-5.784.450,00

-5.666.966,97

117.483,03

12

-

Versorgungsaufwendungen

0,00

-122.070,00

0,00

122.070,00

13

-

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

-24.836.599,58

-27.102.055,00

-25.834.490,25

1.267.564,75

14

-

Bilanzielle Abschreibungen

-16.069.234,89

-17.141.519,85

-16.596.332,12

545.187,73

15

-

Transferaufwendungen

16

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

17

=

18
19

0,00

0,00

0,00

0,00

-3.478.985,04

-1.672.814,00

-4.501.198,94

-2.828.384,94

Ordentliche Aufwendungen

-49.144.873,07

-51.822.908,85

-52.598.988,28

-776.079,43

=

Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17)

-25.233.264,06

-28.255.033,46

-26.532.478,10

1.722.555,36

+

Finanzerträge

221,09

309,00

101,86

-207,14

20

-

Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen

-176.312,69

0,00

-1.151.988,36

-1.151.988,36

21

=

Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20)

22

=

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 18 und 21)

23

+

24

-176.091,60

309,00

-1.151.886,50

-1.152.195,50

-25.409.355,66

-28.254.724,46

-27.684.364,60

570.359,86

Außerordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

-

Außerordentliche Aufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

25

=

Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24)

26

=

Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen - (= Zeilen 22 und 25)

27

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen - manuell

28

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen

29

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen manuell

30

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

31

=

Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen (=
Zeilen 27, 28, 29, 30)

-2.226.411,58

-1.744.350,12

-975.359,36

768.990,76

32

=

Teilergebnis (= Zeilen 26, 31)

-27.635.767,24

-29.999.074,58

-28.659.723,96

1.339.350,62

0,00

0,00

0,00

0,00

-25.409.355,66

-28.254.724,46

-27.684.364,60

570.359,86

852.371,86

520.010,00

1.153.595,26

633.585,26

0,00

0,00

0,00

0,00

-3.078.783,44

-2.264.360,12

-2.128.954,62

135.405,50

132

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

12

Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV

lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortgeschriebener
Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp 3 ./. Sp. 2)

EUR
1
1

Steuern und ähnliche Abgaben

2

3

4

0,00

0,00

0,00

0,00

15.800,00

25.600,00

12.020,00

-13.580,00

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfereinzahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

9.932.091,03

10.763.321,00

10.532.310,84

-231.010,16

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

1.342.122,06

1.482.650,00

1.410.624,24

-72.025,76

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

1.245.357,86

699.281,00

1.689.108,02

989.827,02

7

+

Sonstige Einzahlungen

19.747,83

350.658,00

662.552,02

311.894,02

8

+

Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen

233,09

309,00

122,86

-186,14

9

=

Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

12.555.351,87

13.321.819,00

14.306.737,98

984.918,98

10

-

Personalauszahlungen

-4.612.984,98

-5.648.870,00

-5.287.546,13

361.323,87

11

-

Versorgungsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

12

-

Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen

-24.760.245,52

-27.102.055,00

-25.422.575,30

1.679.479,70

13

-

Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen

0,00

0,00

-2.187,98

-2.187,98

14

-

Transferauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

15

-

Sonstige Auszahlungen

-1.743.747,92

-542.814,00

-982.183,76

-439.369,76

16

=

Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

-31.116.978,42

-33.293.739,00

-31.694.493,17

1.599.245,83

17

=

Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 9 und 16)

-18.561.626,55

-19.971.920,00

-17.387.755,19

2.584.164,81

18

+

Einzahlungen aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen

3.007.544,80

4.626.323,00

2.649.312,97

-1.977.010,03

19

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen

8.553,00

0,00

137.405,00

137.405,00

20

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

21

+

Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten

1.662.636,43

3.382.475,00

1.106.094,02

-2.276.380,98

22

+

Sonstige Investitionseinzahlungen

23

=

Summe (investive Einzahlungen)

24

-

Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und
Gebäuden

25

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

26

-

Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen

27

-

28

13.472,00

0,00

0,00

0,00

4.692.206,23

8.008.798,00

3.892.811,99

-4.115.986,01

-17.765,01

-815.000,00

-55.143,56

759.856,44

-12.576.364,90

-14.034.548,45

-7.765.997,37

6.268.551,08

-190.427,75

-706.973,60

-349.264,29

357.709,31

Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

-

Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

29

-

Sonstige Investitionsauszahlungen

-8.216,33

0,00

-144,56

-144,56

30

=

Summe (investive Auszahlungen)

-12.792.773,99

-15.556.522,05

-8.170.549,78

7.385.972,27

31

=

Saldo der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.
Auszahlungen)

-8.100.567,76

-7.547.724,05

-4.277.737,79

3.269.986,26

133

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

13

Natur- und Landschaftspflege

lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis des
Vorjahr

Fortgeschriebener Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

Ertrags- und Aufwandsarten

1

Steuern und ähnliche Abgaben

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp. 3 ./. Sp. 2)

0,00

0,00

0,00

0,00

934.813,92

256.475,35

803.815,45

547.340,10

0,00

0,00

0,00

0,00

4.468.755,02

4.699.249,20

4.707.463,27

8.214,07

262.350,00

215.794,08

-46.555,92

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfererträge

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

231.891,78

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

393.837,21

331.615,00

368.464,72

36.849,72

7

+

Sonstige ordentliche Erträge

305.492,42

1.185.130,00

727.893,63

-457.236,37

8

+

Aktivierte Eigenleistungen

377,36

22.000,00

25.433,64

3.433,64

9

+/-

Bestandsveränderungen

10

=

Ordentliche Erträge

11

-

Personalaufwendungen

12

-

Versorgungsaufwendungen

13

-

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

14

-

Bilanzielle Abschreibungen

15

-

Transferaufwendungen

16

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

17

=

Ordentliche Aufwendungen

18

=

Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17)

19

+

Finanzerträge

20

-

Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen

21

=

Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20)

22

=

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 18 und 21)

23

+

24

0,00

0,00

0,00

0,00

6.335.167,71

6.756.819,55

6.848.864,79

92.045,24

-10.895.809,87

-11.154.610,00

-10.971.528,70

183.081,30

0,00

-64.770,00

0,00

64.770,00

-2.629.933,01

-3.063.223,00

-2.690.964,91

372.258,09

-657.031,67

-845.623,25

-827.927,49

17.695,76

-17.985,00

-22.764,00

-16.671,00

6.093,00

-1.119.918,22

-1.110.967,65

-999.671,14

111.296,51

-15.320.677,77

-16.261.957,90

-15.506.763,24

755.194,66

-8.985.510,06

-9.505.138,35

-8.657.898,45

847.239,90

0,00

0,00

0,00

0,00

-30,00

-200,00

0,00

200,00

-30,00

-200,00

0,00

200,00

-8.985.540,06

-9.505.338,35

-8.657.898,45

847.439,90

Außerordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

-

Außerordentliche Aufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

25

=

Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24)

26

=

Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen - (= Zeilen 22 und 25)

27

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen - manuell

28

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen

29

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen manuell

30

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

31

=

Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen (=
Zeilen 27, 28, 29, 30)

-706.862,60

-927.991,26

-282.317,71

645.673,55

32

=

Teilergebnis (= Zeilen 26, 31)

-9.692.402,66

-10.433.329,61

-8.940.216,16

1.493.113,45

0,00

0,00

0,00

0,00

-8.985.540,06

-9.505.338,35

-8.657.898,45

847.439,90

881.946,60

852.870,00

1.339.515,91

486.645,91

0,00

0,00

0,00

0,00

-1.588.809,20

-1.780.861,26

-1.621.833,62

159.027,64

134

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

13

Natur- und Landschaftspflege

lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortgeschriebener
Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp 3 ./. Sp. 2)

EUR
1
1

Steuern und ähnliche Abgaben

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfereinzahlungen

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5

+

6

2

3

4

0,00

0,00

0,00

0,00

67.730,36

149.735,00

106.803,79

-42.931,21

0,00

0,00

0,00

0,00

5.056.144,31

4.697.639,00

5.627.233,03

929.594,03

Privatrechtliche Leistungsentgelte

216.627,44

262.350,00

212.450,37

-49.899,63

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

188.115,36

331.615,00

367.479,10

35.864,10

7

+

Sonstige Einzahlungen

117.605,07

1.121.100,00

158.297,26

-962.802,74

8

+

Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

9

=

Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

5.646.222,54

6.562.439,00

6.472.263,55

-90.175,45

10

-

Personalauszahlungen

-10.643.510,77

-11.042.180,00

-10.653.821,23

388.358,77

11

-

Versorgungsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

12

-

Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen

-2.640.673,41

-3.063.223,00

-2.637.731,86

425.491,14

13

-

Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen

-30,00

-200,00

0,00

200,00

14

-

Transferauszahlungen

-15.615,00

-22.764,00

-19.041,00

3.723,00

15

-

Sonstige Auszahlungen

-465.941,46

-664.996,00

-547.137,40

117.858,60

16

=

Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

-13.765.770,64

-14.793.363,00

-13.857.731,49

935.631,51

17

=

Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 9 und 16)

-8.119.548,10

-8.230.924,00

-7.385.467,94

845.456,06

18

+

Einzahlungen aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen

1.724.646,45

517.622,00

457.863,76

-59.758,24

19

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen

181.864,44

0,00

386.777,54

386.777,54

20

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

21

+

Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten

0,00

0,00

0,00

0,00

22

+

Sonstige Investitionseinzahlungen

23

=

Summe (investive Einzahlungen)

24

-

Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und
Gebäuden

25

-

26

0,00

0,00

0,00

0,00

1.906.510,89

517.622,00

844.641,30

327.019,30

-3.033,00

-154.109,00

-35.410,44

118.698,56

Auszahlungen für Baumaßnahmen

-3.754.982,07

-3.445.280,25

-1.557.293,83

1.887.986,42

-

Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen

-1.006.694,90

-1.306.631,65

-830.949,30

475.682,35

27

-

Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

28

-

Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

29

-

Sonstige Investitionsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

30

=

Summe (investive Auszahlungen)

-4.764.709,97

-4.906.020,90

-2.423.653,57

2.482.367,33

31

=

Saldo der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.
Auszahlungen)

-2.858.199,08

-4.388.398,90

-1.579.012,27

2.809.386,63

135

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

14

Umweltschutz

lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis des
Vorjahr

Fortgeschriebener Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

Ertrags- und Aufwandsarten

1

Steuern und ähnliche Abgaben

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfererträge

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

7

+

Sonstige ordentliche Erträge

8

+

Aktivierte Eigenleistungen

9

+/-

Bestandsveränderungen

10

=

Ordentliche Erträge

11

-

Personalaufwendungen

12

-

Versorgungsaufwendungen

13

-

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

14

-

Bilanzielle Abschreibungen

15

-

Transferaufwendungen

16

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

17

=

18
19

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp. 3 ./. Sp. 2)

0,00

0,00

0,00

0,00

6.794,73

181.369,12

7.591,72

-173.777,40

0,00

0,00

0,00

0,00

85.334,25

99.100,00

63.258,50

-35.841,50

0,00

0,00

0,00

0,00

238.899,44

251.229,00

243.384,68

-7.844,32

21.238,99

515,00

43.130,03

42.615,03

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

352.267,41

532.213,12

357.364,93

-174.848,19

-1.193.946,95

-1.214.280,00

-1.138.649,33

75.630,67

0,00

-15.530,00

0,00

15.530,00

-146.308,66

-263.189,00

-147.667,31

115.521,69

-8.773,47

-17.822,89

-14.316,57

3.506,32

0,00

0,00

0,00

0,00

-81.581,62

-462.392,00

-37.768,22

424.623,78

Ordentliche Aufwendungen

-1.430.610,70

-1.973.213,89

-1.338.401,43

634.812,46

=

Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17)

-1.078.343,29

-1.441.000,77

-981.036,50

459.964,27

+

Finanzerträge

0,00

0,00

0,00

0,00

20

-

Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

21

=

Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20)

22

=

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 18 und 21)

23

+

24

0,00

0,00

0,00

0,00

-1.078.343,29

-1.441.000,77

-981.036,50

459.964,27

Außerordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

-

Außerordentliche Aufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

25

=

Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24)

26

=

Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen - (= Zeilen 22 und 25)

27

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen - manuell

28

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen

29

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen manuell

30

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

31

=

Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen (=
Zeilen 27, 28, 29, 30)

197.194,11

289.690,00

226.614,91

-63.075,09

32

=

Teilergebnis (= Zeilen 26, 31)

-881.149,18

-1.151.310,77

-754.421,59

396.889,18

0,00

0,00

0,00

0,00

-1.078.343,29

-1.441.000,77

-981.036,50

459.964,27

409.332,46

523.930,00

370.978,51

-152.951,49

0,00

0,00

0,00

0,00

-212.138,35

-234.240,00

-144.363,60

89.876,40

136

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

14

Umweltschutz

lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortgeschriebener
Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp 3 ./. Sp. 2)

EUR
1
1

Steuern und ähnliche Abgaben

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfereinzahlungen

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

7

+

Sonstige Einzahlungen

8

+

Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen

9

=

Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

10

-

Personalauszahlungen

11

-

Versorgungsauszahlungen

12

-

Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen

13

-

14

-

15

-

Sonstige Auszahlungen

16

=

17

=

18

+

19

2

3

4

0,00

0,00

0,00

0,00

5.900,29

181.333,00

0,00

-181.333,00

0,00

0,00

0,00

0,00

79.794,82

99.100,00

66.039,37

-33.060,63

0,00

0,00

0,00

0,00

238.899,44

251.229,00

243.384,68

-7.844,32

4.583,61

515,00

3.488,25

2.973,25

0,00

0,00

0,00

0,00

329.178,16

532.177,00

312.912,30

-219.264,70

-1.135.315,33

-1.198.290,00

-1.100.761,12

97.528,88

0,00

0,00

0,00

0,00

-152.930,78

-263.189,00

-149.165,09

114.023,91

Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

Transferauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

-82.135,80

-462.392,00

-37.818,40

424.573,60

Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

-1.370.381,91

-1.923.871,00

-1.287.744,61

636.126,39

Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 9 und 16)

-1.041.203,75

-1.391.694,00

-974.832,31

416.861,69

Einzahlungen aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen

0,00

0,00

0,00

0,00

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

20

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

21

+

Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten

0,00

0,00

0,00

0,00

22

+

Sonstige Investitionseinzahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

23

=

Summe (investive Einzahlungen)

0,00

0,00

0,00

0,00

24

-

Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und
Gebäuden

0,00

0,00

0,00

0,00

25

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

0,00

0,00

0,00

0,00

26

-

Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen

-9.756,98

-10.580,00

-2.207,57

8.372,43

27

-

Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

28

-

Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

29

-

Sonstige Investitionsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

30

=

Summe (investive Auszahlungen)

-9.756,98

-10.580,00

-2.207,57

8.372,43

31

=

Saldo der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.
Auszahlungen)

-9.756,98

-10.580,00

-2.207,57

8.372,43

137

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

15

Wirtschaft und Tourismus

lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis des
Vorjahr

Fortgeschriebener Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

Ertrags- und Aufwandsarten

1

Steuern und ähnliche Abgaben

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfererträge

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

7

+

Sonstige ordentliche Erträge

8

+

Aktivierte Eigenleistungen

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp. 3 ./. Sp. 2)

0,00

0,00

0,00

0,00

2.260.490,35

2.697.019,54

2.322.048,32

-374.971,22

0,00

0,00

0,00

0,00

14.781,56

500,00

5.270,57

4.770,57

1.689.115,77

1.539.605,00

1.603.586,01

63.981,01

71.663,27

188.348,00

70.493,78

-117.854,22

15.593.497,32

15.332.452,00

15.184.480,86

-147.971,14

0,00

0,00

0,00

0,00

9

+/-

Bestandsveränderungen

0,00

0,00

0,00

0,00

10

=

Ordentliche Erträge

19.629.548,27

19.757.924,54

19.185.879,54

-572.045,00

11

-

Personalaufwendungen

-1.472.790,79

-1.270.590,00

-1.376.897,80

-106.307,80

12

-

Versorgungsaufwendungen

13

-

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

14

-

Bilanzielle Abschreibungen

15

-

Transferaufwendungen

16

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

17

=

Ordentliche Aufwendungen

18

=

19

+

20

-

Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen

21

=

Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20)

22

=

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 18 und 21)

23

+

24

0,00

-78.620,00

0,00

78.620,00

-934.951,66

-1.870.732,00

-1.120.708,60

750.023,40

-55.114,11

-45.927,84

-90.099,11

-44.171,27

-22.569.995,34

-23.571.510,00

-22.664.382,44

907.127,56

-3.295.684,25

-3.233.231,00

-2.724.305,37

508.925,63

-28.328.536,15

-30.070.610,84

-27.976.393,32

2.094.217,52

Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17)

-8.698.987,88

-10.312.686,30

-8.790.513,78

1.522.172,52

Finanzerträge

18.435.223,88

15.987.226,00

16.046.526,05

59.300,05

0,00

-500,00

0,00

500,00

18.435.223,88

15.986.726,00

16.046.526,05

59.800,05

9.736.236,00

5.674.039,70

7.256.012,27

1.581.972,57

Außerordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

-

Außerordentliche Aufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

25

=

Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24)

26

=

Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen - (= Zeilen 22 und 25)

27

+

28
29

0,00

0,00

0,00

0,00

9.736.236,00

5.674.039,70

7.256.012,27

1.581.972,57

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen - manuell

0,00

0,00

0,00

0,00

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen manuell

-1.046.749,08

-1.016.811,15

-985.792,07

31.019,08

30

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

31

=

Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen (=
Zeilen 27, 28, 29, 30)

-1.046.749,08

-1.016.811,15

-985.792,07

31.019,08

32

=

Teilergebnis (= Zeilen 26, 31)

8.689.486,92

4.657.228,55

6.270.220,20

1.612.991,65

138

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

15

Wirtschaft und Tourismus

lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortgeschriebener
Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp 3 ./. Sp. 2)

EUR
1
1

Steuern und ähnliche Abgaben

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfereinzahlungen

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

7

+

8

+

9

2

3

4

0,00

0,00

0,00

0,00

2.233.779,45

2.691.415,00

2.263.469,25

-427.945,75

0,00

0,00

0,00

0,00

14.815,17

500,00

5.236,96

4.736,96

1.703.671,51

1.539.605,00

1.541.587,26

1.982,26

71.463,19

188.348,00

65.275,75

-123.072,25

Sonstige Einzahlungen

15.923.928,12

15.332.452,00

15.367.476,07

35.024,07

Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen

18.430.770,60

15.987.226,00

16.044.866,75

57.640,75

=

Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

38.378.428,04

35.739.546,00

35.287.912,04

-451.633,96

10

-

Personalauszahlungen

-1.193.500,72

-1.155.760,00

-1.190.098,12

-34.338,12

11

-

Versorgungsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

12

-

Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen

-951.973,89

-1.870.732,00

-1.095.777,68

774.954,32

13

-

Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen

0,00

-500,00

0,00

500,00

14

-

Transferauszahlungen

-22.023.099,04

-23.571.510,00

-23.112.906,36

458.603,64

15

-

Sonstige Auszahlungen

-3.931.797,38

-3.233.231,00

-3.176.447,22

56.783,78

16

=

Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

-28.100.371,03

-29.831.733,00

-28.575.229,38

1.256.503,62

17

=

Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 9 und 16)

10.278.057,01

5.907.813,00

6.712.682,66

804.869,66

18

+

Einzahlungen aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen

0,00

0,00

0,00

0,00

19

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

20

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

21

+

Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten

0,00

0,00

0,00

0,00

22

+

Sonstige Investitionseinzahlungen

927.058,61

981.992,00

986.992,41

5.000,41

23

=

Summe (investive Einzahlungen)

927.058,61

981.992,00

986.992,41

5.000,41

24

-

Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und
Gebäuden

0,00

0,00

0,00

0,00

25

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

0,00

0,00

0,00

0,00

26

-

Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen

-13.446,01

-78.500,00

-70.341,59

8.158,41

27

-

Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

28

-

Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

29

-

Sonstige Investitionsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

30

=

Summe (investive Auszahlungen)

-13.446,01

-78.500,00

-70.341,59

8.158,41

31

=

Saldo der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.
Auszahlungen)

913.612,60

903.492,00

916.650,82

13.158,82

139

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

16

Allgemeine Finanzwirtschaft

lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis des
Vorjahr

Fortgeschriebener Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

Ertrags- und Aufwandsarten

1

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp. 3 ./. Sp. 2)

Steuern und ähnliche Abgaben

284.190.613,59

296.004.702,00

316.150.223,54

20.145.521,54

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

132.268.070,61

160.123.648,47

157.334.192,32

-2.789.456,15

3

+

Sonstige Transfererträge

0,00

0,00

0,00

0,00

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

0,00

0,00

0,00

0,00

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

0,00

0,00

0,00

0,00

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

7

+

Sonstige ordentliche Erträge

8

+

Aktivierte Eigenleistungen

9

+/-

Bestandsveränderungen

10

=

Ordentliche Erträge

11

-

12
13

0,00

0,00

0,00

0,00

13.857.085,78

2.100.000,00

7.835.744,38

5.735.744,38

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

430.315.769,98

458.228.350,47

481.320.160,24

23.091.809,77

Personalaufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

-

Versorgungsaufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

-

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

0,00

0,00

0,00

0,00

14

-

Bilanzielle Abschreibungen

-8.086.089,88

-4.742.700,00

-6.650.140,72

-1.907.440,72

15

-

Transferaufwendungen

-77.486.755,25

-81.334.997,00

-82.279.571,81

-944.574,81

16

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-1.649.746,00

0,00

-2.223.486,00

-2.223.486,00

17

=

Ordentliche Aufwendungen

-87.222.591,13

-86.077.697,00

-91.153.198,53

-5.075.501,53

18

=

Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17)

343.093.178,85

372.150.653,47

390.166.961,71

18.016.308,24

19

+

Finanzerträge

218.706,50

198.000,00

262.533,67

64.533,67

20

-

Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen

-8.187.590,61

-13.029.178,00

-6.845.465,57

6.183.712,43

21

=

Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20)

22

=

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 18 und 21)

23

+

24

-7.968.884,11

-12.831.178,00

-6.582.931,90

6.248.246,10

335.124.294,74

359.319.475,47

383.584.029,81

24.264.554,34

Außerordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

-

Außerordentliche Aufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

25

=

Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24)

26

=

Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen - (= Zeilen 22 und 25)

27

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen - manuell

28

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen

29

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen manuell

30

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

31

=

Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen (=
Zeilen 27, 28, 29, 30)

468.015,76

472.210,00

437.223,57

-34.986,43

32

=

Teilergebnis (= Zeilen 26, 31)

335.592.310,50

359.791.685,47

384.021.253,38

24.229.567,91

0,00

0,00

0,00

0,00

335.124.294,74

359.319.475,47

383.584.029,81

24.264.554,34

472.153,21

472.210,00

437.223,57

-34.986,43

0,00

0,00

0,00

0,00

-4.137,45

0,00

0,00

0,00

140

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

16

Allgemeine Finanzwirtschaft

lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortgeschriebener
Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp 3 ./. Sp. 2)

EUR
1
1

2

3

4

Steuern und ähnliche Abgaben

265.918.816,87

279.289.191,00

293.516.898,74

14.227.707,74

129.662.703,61

154.729.551,00

154.732.024,32

2.473,32

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfereinzahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

0,00

0,00

0,00

0,00

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

0,00

0,00

0,00

0,00

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

7

+

Sonstige Einzahlungen

2.548.475,78

2.100.000,00

826.403,56

-1.273.596,44

8

+

Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen

218.651,71

198.000,00

261.968,66

63.968,66

9

=

Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

398.348.647,97

436.316.742,00

449.337.295,28

13.020.553,28

10

-

Personalauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

11

-

Versorgungsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

12

-

Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen

0,00

0,00

0,00

0,00

13

-

Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen

-8.735.827,72

-13.029.178,00

-7.386.136,82

5.643.041,18

14

-

Transferauszahlungen

-62.264.508,00

-64.619.486,00

-64.619.479,98

6,02

15

-

Sonstige Auszahlungen

-1.428.043,50

0,00

-2.160.136,00

-2.160.136,00

16

=

Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

-72.428.379,22

-77.648.664,00

-74.165.752,80

3.482.911,20

17

=

Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 9 und 16)

325.920.268,75

358.668.078,00

375.171.542,48

16.503.464,48

18

+

Einzahlungen aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen

7.190.349,43

8.167.686,00

8.167.686,28

0,28

19

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

20

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

21

+

Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten

466,62

0,00

0,00

0,00

22

+

Sonstige Investitionseinzahlungen

23

=

Summe (investive Einzahlungen)

24

-

25

15.338,76

420.920,00

420.958,54

38,54

7.206.154,81

8.588.606,00

8.588.644,82

38,82

Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und
Gebäuden

0,00

0,00

0,00

0,00

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

0,00

-667.668,00

0,00

667.668,00

26

-

Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen

0,00

0,00

0,00

0,00

27

-

Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

28

-

Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

29

-

Sonstige Investitionsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

30

=

Summe (investive Auszahlungen)

31

=

Saldo der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.
Auszahlungen)

0,00

-667.668,00

0,00

667.668,00

7.206.154,81

7.920.938,00

8.588.644,82

667.706,82

141

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

17

Stiftungen

lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis des
Vorjahr

Fortgeschriebener Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

Ertrags- und Aufwandsarten

1

Steuern und ähnliche Abgaben

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp. 3 ./. Sp. 2)

0,00

0,00

0,00

0,00

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

2.510,73

5.479,04

0,00

-5.479,04

3

+

Sonstige Transfererträge

0,00

0,00

0,00

0,00

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

0,00

0,00

0,00

0,00

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

242.850,65

264.010,00

253.832,21

-10.177,79

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

7

+

Sonstige ordentliche Erträge

8

+

Aktivierte Eigenleistungen

9

+/-

Bestandsveränderungen

10

=

Ordentliche Erträge

11

-

Personalaufwendungen

12

-

Versorgungsaufwendungen

13

-

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

14

-

15
16

2.003,93

0,00

0,00

0,00

120.954,90

121.931,00

169.383,19

47.452,19

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

368.320,21

391.420,04

423.215,40

31.795,36

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-164.462,04

-149.167,00

-231.773,30

-82.606,30

Bilanzielle Abschreibungen

-46.011,87

-48.984,34

-43.670,80

5.313,54

-

Transferaufwendungen

-75.000,00

-30.000,00

-30.000,00

0,00

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-73.177,56

-97.397,00

-103.123,64

-5.726,64

17

=

Ordentliche Aufwendungen

-358.651,47

-325.548,34

-408.567,74

-83.019,40

18

=

Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17)

19

+

Finanzerträge

20

-

Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen

21

=

22

=

23

+

24

9.668,74

65.871,70

14.647,66

-51.224,04

57.158,59

104.676,00

71.397,39

-33.278,61

0,00

0,00

0,00

0,00

Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20)

57.158,59

104.676,00

71.397,39

-33.278,61

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 18 und 21)

66.827,33

170.547,70

86.045,05

-84.502,65

Außerordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

-

Außerordentliche Aufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

25

=

Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24)

26

=

Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen - (= Zeilen 22 und 25)

27

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen - manuell

28

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen

29

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen manuell

30

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

31

=

Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen (=
Zeilen 27, 28, 29, 30)

-66.827,33

-333.270,00

-86.260,55

247.009,45

32

=

Teilergebnis (= Zeilen 26, 31)

0,00

-162.722,30

-215,50

162.506,80

0,00

0,00

0,00

0,00

66.827,33

170.547,70

86.045,05

-84.502,65

4.137,45

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-70.964,78

-333.270,00

-86.260,55

247.009,45

142

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

17

Stiftungen

lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortgeschriebener
Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Vergleich
Ist/ Ansatz
(Sp 3 ./. Sp. 2)

EUR
1
1

2

3

4

Steuern und ähnliche Abgaben

0,00

0,00

0,00

0,00

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

3

+

Sonstige Transfereinzahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

0,00

0,00

0,00

0,00

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

242.850,65

264.010,00

253.832,21

-10.177,79

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

2.003,93

0,00

0,00

0,00

7

+

Sonstige Einzahlungen

28.760,02

206,00

75.784,15

75.578,15

8

+

Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen

118.403,25

104.676,00

42.948,52

-61.727,48

9

=

Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

392.017,85

368.892,00

372.564,88

3.672,88

10

-

Personalauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

11

-

Versorgungsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

12

-

Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen

-186.271,79

-149.167,00

-231.773,30

-82.606,30

13

-

Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen

14

-

Transferauszahlungen

15

-

Sonstige Auszahlungen

16

=

Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

17

=

Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 9 und 16)

18

+

19

0,00

0,00

0,00

0,00

-105.077,26

-30.000,00

-30.000,00

0,00

-5.065,18

-7.069,00

-4.870,72

2.198,28

-296.414,23

-186.236,00

-266.644,02

-80.408,02

95.603,62

182.656,00

105.920,86

-76.735,14

Einzahlungen aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen

0,00

0,00

0,00

0,00

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

20

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

21

+

Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten

0,00

0,00

0,00

0,00

22

+

Sonstige Investitionseinzahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

23

=

Summe (investive Einzahlungen)

0,00

0,00

0,00

0,00

24

-

Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und
Gebäuden

0,00

0,00

0,00

0,00

25

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

0,00

0,00

0,00

0,00

26

-

Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen

0,00

0,00

0,00

0,00

27

-

Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen

-712.485,00

0,00

0,00

0,00

28

-

Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

29

-

Sonstige Investitionsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

30

=

Summe (investive Auszahlungen)

-712.485,00

0,00

0,00

0,00

31

=

Saldo der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.
Auszahlungen)

-712.485,00

0,00

0,00

0,00

143

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Jahresabschluss 2016
Stadt Krefeld

Teilrechnungen nach örtlichen
Verantwortungsbereichen

144

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Jahresabschluss 2016
Stadt Krefeld

Geschäftsbereich I

145

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Kennzahlen zur Jahresrechnung 2016
Geschäftsbereich

relative Kennzahlen

1

Oberbürgermeister

Einheit

Ergebnis
2015

Ansatz

Ist-

Vergleich

2016

Ergebnis
2016

Ansatz ./.
Ist

1. Verwaltungsweite Kennzahlen
Stellenbesetzungsquote

%

146

86,76

100,00

90,69

9,31

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

1

Oberbürgermeister

lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis des
Vorjahr

Fortgeschriebener Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

Ertrags- und Aufwandsarten

1

Steuern und ähnliche Abgaben

Vergleich
Ist/Ansatz
(Sp. 3 ./. Sp. 2)

0,00

0,00

0,00

0,00

27.882,58

110.520,42

82.229,84

-28.290,58

0,00

0,00

0,00

0,00

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfererträge

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

20.690,46

0,00

9.579,27

9.579,27

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

30.075,79

30.790,00

17.872,80

-12.917,20

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

117.177,54

193.401,00

117.204,37

-76.196,63

7

+

Sonstige ordentliche Erträge

48.940,49

220.865,00

566.638,59

345.773,59

8

+

Aktivierte Eigenleistungen

0,00

0,00

0,00

0,00

9

+/-

Bestandsveränderungen

0,00

0,00

0,00

0,00

10

=

Ordentliche Erträge

11

-

Personalaufwendungen

12

-

Versorgungsaufwendungen

13

-

14

-

15

-

244.766,86

555.576,42

793.524,87

237.948,45

-6.613.084,06

-5.443.190,00

-6.383.975,41

-940.785,41

0,00

-461.020,00

0,00

461.020,00

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

-57.127,36

-107.444,00

-94.468,78

12.975,22

Bilanzielle Abschreibungen

-37.891,72

-40.681,05

-74.155,66

-33.474,61

Transferaufwendungen

-44.455,70

-128.600,00

-78.812,00

49.788,00

16

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-1.966.552,03

-2.192.465,00

-2.131.827,05

60.637,95

17

=

Ordentliche Aufwendungen

-8.719.110,87

-8.373.400,05

-8.763.238,90

-389.838,85

18

=

Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17)

-8.474.344,01

-7.817.823,63

-7.969.714,03

-151.890,40

19

+

Finanzerträge

0,00

0,00

0,00

0,00

20

-

Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

21

=

Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20)

0,00

0,00

0,00

0,00

22

=

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 18 und 21)

-8.474.344,01

-7.817.823,63

-7.969.714,03

-151.890,40

23

+

Außerordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

24

-

Außerordentliche Aufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

25

=

Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24)

0,00

0,00

0,00

0,00

26

=

Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen - (= Zeilen 22 und 25)

-8.474.344,01

-7.817.823,63

-7.969.714,03

-151.890,40

27

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen - manuell

657.527,67

634.212,44

570.467,59

-63.744,85

28

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

29

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen manuell

-2.309.004,98

-2.339.227,44

-2.222.451,43

116.776,01

30

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

31

=

Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen (=
Zeilen 27, 28, 29, 30)

-1.651.477,31

-1.705.015,00

-1.651.983,84

53.031,16

32

=

Teilergebnis (= Zeilen 26, 31)

-10.125.821,32

-9.522.838,63

-9.621.697,87

-98.859,24

147

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

1

Oberbürgermeister

lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortgeschriebener
Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Vergleich
Ist/Ansatz
(Sp 3 ./. Sp. 2)

EUR
1
1

Steuern und ähnliche Abgaben

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfereinzahlungen

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

7

+

Sonstige Einzahlungen

8

+

Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen

9

=

Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

10

-

Personalauszahlungen

2

3

4

0,00

0,00

0,00

0,00

7.275,20

110.200,00

26.100,00

-84.100,00

0,00

0,00

0,00

0,00

20.744,07

0,00

9.525,66

9.525,66

37.953,57

30.790,00

12.524,12

-18.265,88

117.572,48

193.401,00

110.639,78

-82.761,22

336,13

220.865,00

20.649,62

-200.215,38

0,00

0,00

0,00

0,00

183.881,45

555.256,00

179.439,18

-375.816,82

-5.066.636,96

-4.934.560,00

-5.192.717,53

-258.157,53

11

-

Versorgungsauszahlungen

12

-

Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen

0,00

0,00

0,00

0,00

-58.000,63

-107.444,00

-90.676,16

16.767,84

13

-

Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

14

-

Transferauszahlungen

-43.309,40

15

-

Sonstige Auszahlungen

-1.969.922,14

-128.600,00

-76.434,11

52.165,89

-2.192.465,00

-2.165.746,06

26.718,94

16

=

Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

-7.137.869,13

-7.363.069,00

-7.525.573,86

-162.504,86

17

=

Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 9 und 16)

-6.953.987,68

-6.807.813,00

-7.346.134,68

-538.321,68

18

+

Einzahlungen aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen

0,00

0,00

0,00

0,00

19

+

20

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

21

+

Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten

0,00

0,00

0,00

0,00

22

+

Sonstige Investitionseinzahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

23

=

Summe (investive Einzahlungen)

0,00

0,00

0,00

0,00

24

-

Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und
Gebäuden

0,00

0,00

0,00

0,00

25

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

0,00

0,00

0,00

0,00

26

-

Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen

-39.462,13

-115.910,00

-117.137,09

-1.227,09

27

-

Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

28

-

Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

29

-

Sonstige Investitionsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

30

=

Summe (investive Auszahlungen)

-39.462,13

-115.910,00

-117.137,09

-1.227,09

31

=

Saldo der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.
Auszahlungen)

-39.462,13

-115.910,00

-117.137,09

-1.227,09

148

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Jahresabschluss 2016
Stadt Krefeld

Geschäftsbereich II

149

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Kennzahlen zur Jahresrechnung 2016
Geschäftsbereich

relative Kennzahlen

2

Finanzen und Ordnung

Einheit

Ergebnis
2015

Ansatz

Ist-

Vergleich

2016

Ergebnis
2016

Ansatz ./.
Ist

1. Verwaltungsweite Kennzahlen
Stellenbesetzungsquote

%

150

92,23

100,00

89,28

10,72

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

2

Finanzen und Ordnung

lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis des
Vorjahr

Fortgeschriebener Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

Ertrags- und Aufwandsarten

1

Vergleich
Ist/Ansatz
(Sp. 3 ./. Sp. 2)

Steuern und ähnliche Abgaben

284.198.697,59

296.004.702,00

316.159.399,54

20.154.697,54

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

134.574.209,34

162.723.425,72

159.622.422,18

-3.101.003,54

3

+

Sonstige Transfererträge

0,00

0,00

0,00

0,00

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

3.807.971,96

3.799.190,00

4.062.647,45

263.457,45

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

2.736.948,39

2.475.865,00

3.117.413,80

641.548,80

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

323.738,13

577.252,00

286.427,11

-290.824,89

7

+

Sonstige ordentliche Erträge

39.118.351,89

28.498.454,00

33.466.193,92

4.967.739,92

8

+

Aktivierte Eigenleistungen

0,00

0,00

0,00

0,00

9

+/-

Bestandsveränderungen

0,00

0,00

0,00

0,00

10

=

Ordentliche Erträge

464.759.917,30

494.078.888,72

516.714.504,00

22.635.615,28

11

-

Personalaufwendungen

-18.091.403,45

-17.767.090,00

-18.091.683,42

-324.593,42

12

-

Versorgungsaufwendungen

0,00

-1.137.970,00

0,00

1.137.970,00

13

-

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

-2.164.872,09

-2.548.429,00

-2.487.147,47

61.281,53

14

-

Bilanzielle Abschreibungen

-8.651.077,24

-5.258.889,02

-7.419.660,00

-2.160.770,98

15

-

Transferaufwendungen

-102.745.318,27

-107.462.257,00

-107.549.780,03

-87.523,03

16

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

17

=

Ordentliche Aufwendungen

-4.807.903,36

-3.406.539,00

-4.777.807,58

-1.371.268,58

-136.460.574,41

-137.581.174,02

-140.326.078,50

-2.744.904,48

18

=

Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17)

328.299.342,89

356.497.714,70

376.388.425,50

19.890.710,80

19

+

Finanzerträge

20

-

Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen

20.470.733,78

16.609.042,00

17.697.224,90

1.088.182,90

-8.231.695,57

-13.030.078,00

-6.885.215,44

6.144.862,56

21

=

Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20)

12.239.038,21

3.578.964,00

10.812.009,46

7.233.045,46

22

=

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 18 und 21)

340.538.381,10

360.076.678,70

387.200.434,96

27.123.756,26

23

+

24

-

Außerordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

Außerordentliche Aufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

25

=

Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24)

0,00

0,00

0,00

0,00

26

=

Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen - (= Zeilen 22 und 25)

340.538.381,10

360.076.678,70

387.200.434,96

27.123.756,26

27

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen - manuell

28

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen

4.065.142,85

4.275.405,53

3.857.068,64

-418.336,89

0,00

0,00

0,00

0,00

29

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen manuell

-10.129.354,30

-10.734.235,53

-10.085.048,30

649.187,23

30

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

31

=

Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen (=
Zeilen 27, 28, 29, 30)

-6.064.211,45

-6.458.830,00

-6.227.979,66

230.850,34

32

=

Teilergebnis (= Zeilen 26, 31)

334.474.169,65

353.617.848,70

380.972.455,30

27.354.606,60

151

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

2

Finanzen und Ordnung

lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortgeschriebener
Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Vergleich
Ist/Ansatz
(Sp 3 ./. Sp. 2)

EUR
1
1

2

3

4

Steuern und ähnliche Abgaben

274.312.767,03

279.289.191,00

293.877.282,70

14.588.091,70

131.889.207,86

157.310.766,00

156.971.293,57

-339.472,43

0,00

0,00

0,00

0,00
113.514,17

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfereinzahlungen

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

3.814.831,73

3.799.190,00

3.912.704,17

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

2.794.908,20

2.475.865,00

3.095.971,99

620.106,99

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

291.164,98

577.252,00

319.503,74

-257.748,26

7

+

Sonstige Einzahlungen

27.467.144,17

26.626.729,00

24.477.703,06

-2.149.025,94

8

+

Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen

18.939.192,73

16.408.042,00

16.490.299,12

82.257,12

9

=

Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

459.509.216,70

486.487.035,00

499.144.758,35

12.657.723,35

10

-

Personalauszahlungen

-14.479.797,43

-16.511.880,00

-14.961.370,31

1.550.509,69

11

-

Versorgungsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

12

-

Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen

-2.207.493,58

-2.548.429,00

-2.467.287,29

81.141,71

13

-

Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen

-8.735.827,72

-13.030.078,00

-7.386.136,82

5.643.941,18

14

-

Transferauszahlungen

-84.402.031,28

-88.140.746,00

-87.734.422,01

406.323,99

15

-

Sonstige Auszahlungen

-5.061.787,78

-3.169.991,00

-5.048.509,33

-1.878.518,33

16

=

Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

-114.886.937,79

-123.401.124,00

-117.597.725,76

5.803.398,24

17

=

Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 9 und 16)

344.622.278,91

363.085.911,00

381.547.032,59

18.461.121,59

18

+

Einzahlungen aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen

7.190.349,43

8.167.686,00

8.167.686,28

0,28

19

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen

2.082.335,53

4.950.000,00

887.370,00

-4.062.630,00

20

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

21

+

Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten

466,62

0,00

0,00

0,00

22

+

Sonstige Investitionseinzahlungen

2.538.735,59

1.555.912,00

2.629.914,47

1.074.002,47

23

=

Summe (investive Einzahlungen)

11.811.887,17

14.673.598,00

11.684.970,75

-2.988.627,25

24

-

Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und
Gebäuden

-67.076,00

-704.000,00

-132.601,70

571.398,30

25

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

0,00

-667.668,00

0,00

667.668,00

26

-

Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen

-61.590,38

-232.967,36

-218.432,72

14.534,64

27

-

Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen

-712.485,00

0,00

0,00

0,00

28

-

Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

29

-

Sonstige Investitionsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

30

=

Summe (investive Auszahlungen)

-841.151,38

-1.604.635,36

-351.034,42

1.253.600,94

31

=

Saldo der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.
Auszahlungen)

10.970.735,79

13.068.962,64

11.333.936,33

-1.735.026,31

152

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Jahresabschluss 2016
Stadt Krefeld

Geschäftsbereich III

153

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Kennzahlen zur Jahresrechnung 2016
Geschäftsbereich

relative Kennzahlen

3

Pers;Orga;Recht;Bürgerserv;Feuer;Soz

Einheit

Ergebnis
2015

Ansatz

Ist-

Vergleich

2016

Ergebnis
2016

Ansatz ./.
Ist

1. Verwaltungsweite Kennzahlen
Stellenbesetzungsquote

%

154

94,53

100,00

92,13

7,87

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

3

Personal, Organisation, Recht, Bürgerservice, Feuerwehr und Soziales

lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis des
Vorjahr

Fortgeschriebener Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

Ertrags- und Aufwandsarten

1

Vergleich
Ist/Ansatz
(Sp. 3 ./. Sp. 2)

Steuern und ähnliche Abgaben

9.766.764,20

11.410.000,00

11.950.047,57

540.047,57

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

2.895.786,35

2.185.457,36

3.845.898,70

1.660.441,34

3

+

Sonstige Transfererträge

4.599.706,55

7.139.765,00

3.946.841,78

-3.192.923,22

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

10.084.359,99

12.537.845,00

11.781.787,83

-756.057,17

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

803.253,42

875.940,00

875.720,56

-219,44

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

73.881.263,64

107.279.964,00

92.365.360,60

-14.914.603,40

7

+

Sonstige ordentliche Erträge

2.427.639,93

1.179.559,00

5.873.714,72

4.694.155,72

8

+

Aktivierte Eigenleistungen

74,10

0,00

478,26

478,26

9

+/-

Bestandsveränderungen

0,00

0,00

0,00

0,00

10

=

Ordentliche Erträge

104.458.848,18

142.608.530,36

130.639.850,02

-11.968.680,34

11

-

Personalaufwendungen

-58.354.956,25

-58.080.780,00

-68.404.262,15

-10.323.482,15

12

-

Versorgungsaufwendungen

-24.885.321,31

-28.632.050,00

-24.903.652,92

3.728.397,08

13

-

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

-18.043.469,63

-18.403.752,00

-20.990.215,92

-2.586.463,92

14

-

Bilanzielle Abschreibungen

-5.913.013,42

-6.573.402,83

-6.867.286,43

-293.883,60

15

-

Transferaufwendungen

-72.484.837,58

-95.548.385,00

-86.191.960,37

9.356.424,63

16

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-81.479.164,28

-83.716.970,80

-85.308.749,33

-1.591.778,53

17

=

Ordentliche Aufwendungen

-261.160.762,47

-290.955.340,63

-292.666.127,12

-1.710.786,49

18

=

Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17)

-156.701.914,29

-148.346.810,27

-162.026.277,10

-13.679.466,83

19

+

Finanzerträge

58.788,78

8.707,00

6.541,02

-2.165,98

20

-

Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen

-2.883,00

0,00

-4.631,78

-4.631,78

21

=

Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20)

55.905,78

8.707,00

1.909,24

-6.797,76

22

=

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 18 und 21)

-156.646.008,51

-148.338.103,27

-162.024.367,86

-13.686.264,59

23

+

Außerordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

24

-

Außerordentliche Aufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

25

=

Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24)

0,00

0,00

0,00

0,00

26

=

Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen - (= Zeilen 22 und 25)

-156.646.008,51

-148.338.103,27

-162.024.367,86

-13.686.264,59

27

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen - manuell

37.172.105,56

36.848.227,89

35.825.182,20

-1.023.045,69

28

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

29

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen manuell

-20.046.108,99

-19.446.450,22

-18.998.237,83

448.212,39

30

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

31

=

Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen (=
Zeilen 27, 28, 29, 30)

17.125.996,57

17.401.777,67

16.826.944,37

-574.833,30

32

=

Teilergebnis (= Zeilen 26, 31)

-139.520.011,94

-130.936.325,60

-145.197.423,49

-14.261.097,89

155

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

3

Personal, Organisation, Recht, Bürgerservice, Feuerwehr und Soziales

lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortgeschriebener
Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Vergleich
Ist/Ansatz
(Sp 3 ./. Sp. 2)

EUR
1
1

2

3

Steuern und ähnliche Abgaben

9.702.935,56

11.410.000,00

4

11.886.218,93

476.218,93

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

1.782.538,10

1.882.920,00

1.631.118,45

-251.801,55

3

+

Sonstige Transfereinzahlungen

2.832.637,63

7.139.765,00

2.982.870,77

-4.156.894,23

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

10.035.758,68

12.537.845,00

11.256.815,59

-1.281.029,41

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

7

+

Sonstige Einzahlungen

8

+

Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen

9

=

Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

10

-

797.473,20

875.940,00

839.247,89

-36.692,11

73.044.153,03

107.279.964,00

85.577.543,94

-21.702.420,06

1.213.738,59

1.115.669,00

688.524,25

-427.144,75

60.347,76

8.707,00

7.619,81

-1.087,19

99.469.582,55

142.250.810,00

114.869.959,63

-27.380.850,37

Personalauszahlungen

-45.816.055,38

-54.079.590,00

-53.121.906,45

957.683,55

11

-

Versorgungsauszahlungen

-24.982.557,29

-23.788.750,00

-25.031.751,53

-1.243.001,53

12

-

Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen

-17.820.336,20

-18.403.752,00

-21.315.528,84

-2.911.776,84

13

-

Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen

0,00

0,00

-7.514,78

-7.514,78

14

-

Transferauszahlungen

-73.155.284,38

-95.548.385,00

-86.793.003,67

8.755.381,33

15

-

Sonstige Auszahlungen

-86.384.365,56

-83.364.470,80

-84.202.034,83

-837.564,03

16

=

Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

-248.158.598,81

-275.184.947,80

-270.471.740,10

4.713.207,70

17

=

Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 9 und 16)

-148.689.016,26

-132.934.137,80

-155.601.780,47

-22.667.642,67

18

+

Einzahlungen aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen

618.442,37

530.270,00

367.987,31

-162.282,69

19

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen

24.792,36

0,00

47.326,71

47.326,71

20

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

21

+

Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten

0,00

0,00

0,00

0,00

22

+

Sonstige Investitionseinzahlungen

112.984,32

0,00

121.941,21

121.941,21

23

=

Summe (investive Einzahlungen)

756.219,05

530.270,00

537.255,23

6.985,23

24

-

Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und
Gebäuden

0,00

0,00

0,00

0,00

25

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

-8.377,50

-578.600,00

-46.855,66

531.744,34

26

-

Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen

-2.911.800,81

-7.031.704,74

-4.669.029,35

2.362.675,39

27

-

Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

28

-

Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

29

-

Sonstige Investitionsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

30

=

Summe (investive Auszahlungen)

-2.920.178,31

-7.610.304,74

-4.715.885,01

2.894.419,73

31

=

Saldo der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.
Auszahlungen)

-2.163.959,26

-7.080.034,74

-4.178.629,78

2.901.404,96

156

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Jahresabschluss 2016
Stadt Krefeld

Geschäftsbereich IV

157

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Kennzahlen zur Jahresrechnung 2016
Geschäftsbereich

relative Kennzahlen

4

Bildung, Kultur und Jugend

Einheit

Ergebnis
2015

Ansatz

Ist-

Vergleich

2016

Ergebnis
2016

Ansatz ./.
Ist

1. Verwaltungsweite Kennzahlen
Stellenbesetzungsquote

%

158

110,81

100,00

110,46

-10,46

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

4

Bildung, Kultur und Jugend

lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis des
Vorjahr

Fortgeschriebener Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

Ertrags- und Aufwandsarten

1

Steuern und ähnliche Abgaben

Vergleich
Ist/Ansatz
(Sp. 3 ./. Sp. 2)

0,00

0,00

0,00

0,00

38.413.805,52

42.208.333,32

39.753.112,74

-2.455.220,58

Sonstige Transfererträge

2.294.618,48

15.378.584,00

6.665.058,77

-8.713.525,23

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

9.337.056,89

9.341.514,00

10.339.987,67

998.473,67

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

924.231,07

1.289.585,00

1.178.234,60

-111.350,40

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

4.064.656,06

3.020.039,00

4.036.787,24

1.016.748,24

7

+

Sonstige ordentliche Erträge

1.760.382,79

244.535,67

1.927.250,44

1.682.714,77

8

+

Aktivierte Eigenleistungen

33.889,68

50.000,00

29.863,08

-20.136,92

9

+/-

Bestandsveränderungen

0,00

0,00

0,00

0,00

10

=

Ordentliche Erträge

11

-

Personalaufwendungen

12

-

Versorgungsaufwendungen

13

-

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

14

-

Bilanzielle Abschreibungen

15

-

Transferaufwendungen

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

4
5

56.828.640,49

71.532.590,99

63.930.294,54

-7.602.296,45

-62.432.154,66

-69.965.800,00

-65.645.067,73

4.320.732,27

0,00

-807.540,00

0,00

807.540,00

-17.929.091,59

-21.643.946,00

-20.407.480,78

1.236.465,22

-796.250,90

-1.088.081,49

-842.161,78

245.919,71

-73.793.141,26

-93.799.759,00

-85.141.468,49

8.658.290,51

16

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-4.624.140,30

-6.433.956,10

-5.291.000,27

1.142.955,83

17

=

Ordentliche Aufwendungen

-159.574.778,71

-193.739.082,59

-177.327.179,05

16.411.903,54

18

=

Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17)

-102.746.138,22

-122.206.491,60

-113.396.884,51

8.809.607,09

19

+

Finanzerträge

3.972,12

4.000,00

3.965,69

-34,31

20

-

Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen

-38,19

0,00

0,00

0,00

21

=

Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20)

3.933,93

4.000,00

3.965,69

-34,31

22

=

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 18 und 21)

-102.742.204,29

-122.202.491,60

-113.392.918,82

8.809.572,78

23

+

Außerordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

24

-

Außerordentliche Aufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

25

=

Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24)

0,00

0,00

0,00

0,00

26

=

Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen - (= Zeilen 22 und 25)

-102.742.204,29

-122.202.491,60

-113.392.918,82

8.809.572,78

27

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen - manuell

4.282.826,33

4.751.395,68

4.568.225,08

-183.170,60

28

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

29

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen manuell

-8.939.146,41

-9.031.190,68

-8.990.750,11

40.440,57

30

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

31

=

Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen (=
Zeilen 27, 28, 29, 30)

-4.656.320,08

-4.279.795,00

-4.422.525,03

-142.730,03

32

=

Teilergebnis (= Zeilen 26, 31)

-107.398.524,37

-126.482.286,60

-117.815.443,85

8.666.842,75

159

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

4

Bildung, Kultur und Jugend

lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortgeschriebener
Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Vergleich
Ist/Ansatz
(Sp 3 ./. Sp. 2)

EUR
1
1

Steuern und ähnliche Abgaben

2

3

4

0,00

0,00

0,00

0,00

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

36.192.616,07

38.974.489,00

36.459.769,63

-2.514.719,37

3

+

Sonstige Transfereinzahlungen

1.802.631,14

15.378.584,00

3.801.169,26

-11.577.414,74

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

9.325.462,79

9.341.514,00

10.301.904,79

960.390,79

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

7

+

Sonstige Einzahlungen

8

+

Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen

9

=

Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

10

-

Personalauszahlungen

11

-

Versorgungsauszahlungen

12

-

Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen

13

-

Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen

14

-

15

-

16

=

17

871.356,16

1.289.585,00

1.097.437,52

-192.147,48

3.840.878,43

3.020.039,00

3.837.848,94

817.809,94

339.061,07

243.612,00

284.752,13

41.140,13

4.328,66

4.000,00

4.777,66

777,66

52.376.334,32

68.251.823,00

55.787.659,93

-12.464.163,07

-58.805.343,05

-68.897.790,00

-63.780.688,02

5.117.101,98

0,00

0,00

0,00

0,00

-18.623.182,10

-21.643.946,00

-20.234.271,36

1.409.674,64

-38,19

0,00

0,00

0,00

Transferauszahlungen

-73.652.441,03

-93.799.759,00

-84.156.574,36

9.643.184,64

Sonstige Auszahlungen

-2.859.130,53

-4.109.436,10

-3.201.216,31

908.219,79

Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

-153.940.134,90

-188.450.931,10

-171.372.750,05

17.078.181,05

=

Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 9 und 16)

-101.563.800,58

-120.199.108,10

-115.585.090,12

4.614.017,98

18

+

Einzahlungen aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen

6.617.825,00

8.477.879,00

8.516.826,70

38.947,70

19

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

20

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

21

+

Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten

0,00

0,00

0,00

0,00

22

+

Sonstige Investitionseinzahlungen

58.425,36

39.000,00

38.950,24

-49,76

23

=

Summe (investive Einzahlungen)

6.676.250,36

8.516.879,00

8.555.776,94

38.897,94

24

-

Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und
Gebäuden

0,00

0,00

0,00

0,00

25

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

-89.331,30

-943.056,91

-590.541,11

352.515,80

26

-

Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen

-2.020.244,61

-3.136.840,00

-2.527.742,88

609.097,12

27

-

Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

28

-

Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen

-50.000,00

0,00

0,00

0,00

29

-

Sonstige Investitionsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

30

=

Summe (investive Auszahlungen)

-2.159.575,91

-4.079.896,91

-3.118.283,99

961.612,92

31

=

Saldo der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.
Auszahlungen)

4.516.674,45

4.436.982,09

5.437.492,95

1.000.510,86

160

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Jahresabschluss 2016
Stadt Krefeld

Geschäftsbereich V

161

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Kennzahlen zur Jahresrechnung 2016
Geschäftsbereich

relative Kennzahlen

5

Planung, Bau und Gebäudemanagement

Einheit

Ergebnis
2015

Ansatz

Ist-

Vergleich

2016

Ergebnis
2016

Ansatz ./.
Ist

1. Verwaltungsweite Kennzahlen
Stellenbesetzungsquote

%

162

88,51

100,00

86,26

13,74

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

5

Planung, Bau und Gebäudemanagement

lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis des
Vorjahr

Fortgeschriebener Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

Ertrags- und Aufwandsarten

1

Steuern und ähnliche Abgaben

Vergleich
Ist/Ansatz
(Sp. 3 ./. Sp. 2)

0,00

0,00

0,00

0,00

16.363.308,46

14.521.520,85

19.062.490,00

4.540.969,15

0,00

0,00

0,00

0,00

10.405.549,60

9.906.425,73

10.139.537,65

233.111,92

3.406.897,06

3.325.060,00

3.251.303,81

-73.756,19

895.881,77

1.387.032,00

732.612,40

-654.419,60

Sonstige ordentliche Erträge

989.737,52

1.424.250,21

2.248.149,11

823.898,90

Aktivierte Eigenleistungen

289.257,15

212.000,00

368.158,79

156.158,79

0,00

0,00

0,00

0,00

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfererträge

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

7

+

8

+

9

+/-

Bestandsveränderungen

10

=

Ordentliche Erträge

11

-

Personalaufwendungen

12

-

Versorgungsaufwendungen

13

-

14

-

15

-

Transferaufwendungen

32.350.631,56

30.776.288,79

35.802.251,76

5.025.962,97

-21.234.167,09

-21.385.430,00

-20.938.641,31

446.788,69

0,00

-535.570,00

0,00

535.570,00

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

-46.306.434,92

-54.308.044,00

-51.533.900,74

2.774.143,26

Bilanzielle Abschreibungen

-31.756.521,37

-33.481.098,78

-32.997.348,52

483.750,26

0,00

-1.478.290,00

-420.174,73

1.058.115,27

16

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

17

=

Ordentliche Aufwendungen

-10.901.532,94

-16.522.049,00

-16.360.142,96

161.906,04

-110.198.656,32

-127.710.481,78

-122.250.208,26

5.460.273,52

18

=

Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17)

-77.848.024,76

-96.934.192,99

-86.447.956,50

10.486.236,49

19

+

Finanzerträge

4.674,37

2.169,00

1.761,16

-407,84

20

-

Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen

-317.832,19

-1.061.490,00

-2.285.333,26

-1.223.843,26

21

=

Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20)

-313.157,82

-1.059.321,00

-2.283.572,10

-1.224.251,10

22

=

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 18 und 21)

-78.161.182,58

-97.993.513,99

-88.731.528,60

9.261.985,39

23

+

Außerordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

24

-

Außerordentliche Aufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

25

=

Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24)

0,00

0,00

0,00

0,00

26

=

Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen - (= Zeilen 22 und 25)

-78.161.182,58

-97.993.513,99

-88.731.528,60

9.261.985,39

27

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen - manuell

6.111.089,05

5.823.861,57

4.592.061,67

-1.231.799,90

28

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

29

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen manuell

-10.494.748,77

-10.570.939,24

-8.707.154,56

1.863.784,68

30

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

31

=

Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen (=
Zeilen 27, 28, 29, 30)

-4.383.659,72

-4.747.077,67

-4.115.092,89

631.984,78

32

=

Teilergebnis (= Zeilen 26, 31)

-82.544.842,30

-102.740.591,66

-92.846.621,49

9.893.970,17

163

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

5

Planung, Bau und Gebäudemanagement

lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortgeschriebener
Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Vergleich
Ist/Ansatz
(Sp 3 ./. Sp. 2)

EUR
1
1

Steuern und ähnliche Abgaben

2

3

4

0,00

0,00

0,00

0,00

161.822,00

3.201.332,00

768.774,66

-2.432.557,34

0,00

0,00

0,00

0,00

7.224.904,96

6.632.430,00

6.789.539,38

157.109,38

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfereinzahlungen

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

3.409.647,85

3.325.060,00

3.226.702,72

-98.357,28

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

1.186.857,53

1.387.032,00

756.986,36

-630.045,64

7

+

Sonstige Einzahlungen

136.896,82

459.219,00

999.616,55

540.397,55

8

+

Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen

9

=

Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

10

-

Personalauszahlungen

11

-

Versorgungsauszahlungen

12

-

Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen

13

-

Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen

14

-

Transferauszahlungen

15

-

Sonstige Auszahlungen

16

=

17

233,09

2.169,00

122,86

-2.046,14

12.120.362,25

15.007.242,00

12.541.742,53

-2.465.499,47

-19.231.777,44

-20.721.230,00

-19.382.812,39

1.338.417,61

0,00

0,00

0,00

0,00

-46.571.864,83

-54.308.044,00

-49.503.182,74

4.804.861,26

-36.659,17

-1.061.490,00

-1.063.671,10

-2.181,10

0,00

-1.478.290,00

-420.174,73

1.058.115,27

-9.784.756,63

-15.080.049,00

-13.557.196,51

1.522.852,49

Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

-75.625.058,07

-92.649.103,00

-83.927.037,47

8.722.065,53

=

Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 9 und 16)

-63.504.695,82

-77.641.861,00

-71.385.294,94

6.256.566,06

18

+

Einzahlungen aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen

9.396.189,41

10.551.247,00

8.633.770,62

-1.917.476,38

19

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen

1.539.531,54

1.600.000,00

884.425,00

-715.575,00

20

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

21

+

Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten

1.662.636,43

3.951.820,00

1.106.094,02

-2.845.725,98

22

+

Sonstige Investitionseinzahlungen

350.256,63

0,00

348.000,04

348.000,04

23

=

Summe (investive Einzahlungen)

12.948.614,01

16.103.067,00

10.972.289,68

-5.130.777,32

24

-

Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und
Gebäuden

-390.830,20

-1.469.000,00

-265.137,05

1.203.862,95

25

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

-23.201.286,89

-32.232.550,43

-17.079.371,20

15.153.179,23

26

-

Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen

-332.377,18

-1.283.573,60

-805.922,64

477.650,96

27

-

Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

28

-

Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen

29

-

Sonstige Investitionsauszahlungen

30

=

31

=

0,00

0,00

0,00

0,00

-8.216,33

0,00

-144,56

-144,56

Summe (investive Auszahlungen)

-23.932.710,60

-34.985.124,03

-18.150.575,45

16.834.548,58

Saldo der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.
Auszahlungen)

-10.984.096,59

-18.882.057,03

-7.178.285,77

11.703.771,26

164

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Jahresabschluss 2016
Stadt Krefeld

Geschäftsbereich VI

165

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

Kennzahlen zur Jahresrechnung 2016
Geschäftsbereich

relative Kennzahlen

6

Umwelt, Grünflächen, Sport u.Gesundheit

Einheit

Ergebnis
2015

Ansatz

Ist-

Vergleich

2016

Ergebnis
2016

Ansatz ./.
Ist

1. Verwaltungsweite Kennzahlen
Stellenbesetzungsquote

%

166

90,78

100,00

91,10

8,90

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

6

Umwelt, Grünflächen, Sport und Gesundheit

lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis des
Vorjahr

Fortgeschriebener Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

Ertrags- und Aufwandsarten

1

Steuern und ähnliche Abgaben

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfererträge

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

7

+

Sonstige ordentliche Erträge

8

+

Aktivierte Eigenleistungen

9

+/-

Bestandsveränderungen

10

=

Ordentliche Erträge

11

-

Personalaufwendungen

12

-

Versorgungsaufwendungen

13

-

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

14

-

Bilanzielle Abschreibungen

15

-

Transferaufwendungen

Vergleich
Ist/Ansatz
(Sp. 3 ./. Sp. 2)

17.317,23

0,00

11.704,73

11.704,73

1.180.784,15

608.702,27

1.645.094,34

1.036.392,07

0,00

0,00

0,00

0,00

45.918.717,33

50.716.720,20

46.734.251,40

-3.982.468,80

631.544,05

930.019,00

609.755,01

-320.263,99

6.510.552,53

2.468.016,00

7.137.127,79

4.669.111,79

784.281,04

1.291.820,00

1.489.909,16

198.089,16

377,36

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

55.043.573,69

56.015.277,47

57.627.842,43

1.612.564,96

-22.039.936,58

-22.905.930,00

-22.390.659,90

515.270,10

-196.710,23

-552.740,00

-244.741,17

307.998,83

-45.744.043,92

-49.992.043,78

-46.790.479,97

3.201.563,81

-1.192.767,65

-1.433.276,39

-1.408.331,69

24.944,70

-1.153.562,96

-1.377.688,00

-1.295.637,98

82.050,02

16

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-6.059.073,57

-2.477.333,65

-6.291.692,39

-3.814.358,74

17

=

Ordentliche Aufwendungen

-76.386.094,91

-78.739.011,82

-78.421.543,10

317.468,72

18

=

Ordentliches Ergebnis (= Zeilen 10 und 17)

-21.342.521,22

-22.723.734,35

-20.793.700,67

1.930.033,68

19

+

Finanzerträge

0,00

0,00

0,00

0,00

20

-

Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen

-30,00

-200,00

0,00

200,00

21

=

Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20)

-30,00

-200,00

0,00

200,00

22

=

Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 18 und 21)

-21.342.551,22

-22.723.934,35

-20.793.700,67

1.930.233,68

23

+

Außerordentliche Erträge

0,00

0,00

0,00

0,00

24

-

Außerordentliche Aufwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

25

=

Außerordentliches Ergebnis (= Zeilen 23 und 24)

0,00

0,00

0,00

0,00

26

=

Ergebnis - vor Berücksichtigung der internen
Leistungsbeziehungen - (= Zeilen 22 und 25)

-21.342.551,22

-22.723.934,35

-20.793.700,67

1.930.233,68

27

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen - manuell

5.233.563,15

6.045.493,27

6.056.427,08

10.933,81

28

+

Erträge aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

29

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen manuell

-5.603.891,16

-6.256.553,27

-6.465.790,03

-209.236,76

30

-

Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen

0,00

0,00

0,00

0,00

31

=

Ergebnis der internen Leistungsbeziehungen (=
Zeilen 27, 28, 29, 30)

-370.328,01

-211.060,00

-409.362,95

-198.302,95

32

=

Teilergebnis (= Zeilen 26, 31)

-21.712.879,23

-22.934.994,35

-21.203.063,62

1.731.930,73

167

Jahresabschluss der Stadt Krefeld

6

Umwelt, Grünflächen, Sport und Gesundheit

lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortgeschriebener
Ansatz des
Haushaltsjahres

Ist-Ergebnis des
Haushaltsjahres

2015

2016

2016

EUR

EUR

EUR

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Vergleich
Ist / Ansatz
(Sp 3 ./. Sp. 2)

EUR
1
1

Steuern und ähnliche Abgaben

2

+

Zuwendungen und allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfereinzahlungen

4

+

Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

7

+

Sonstige Einzahlungen

8

+

Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen

9

=

Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

10

-

Personalauszahlungen

11

-

Versorgungsauszahlungen

12

-

Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen

13

-

Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen

14

-

Transferauszahlungen

15

-

Sonstige Auszahlungen

16

=

17

2

3

4

0,00

0,00

0,00

0,00

78.898,02

360.605,00

114.895,29

-245.709,71

0,00

0,00

0,00

0,00

42.162.731,78

47.215.110,00

43.256.683,95

-3.958.426,05

619.418,26

930.019,00

605.649,10

-324.369,90

6.602.058,12

2.468.016,00

7.159.529,15

4.691.513,15

150.182,38

1.227.790,00

182.048,83

-1.045.741,17

0,00

0,00

0,00

0,00

49.613.288,56

52.201.540,00

51.318.806,32

-882.733,68

-20.717.949,49

-22.317.620,00

-21.128.232,99

1.189.387,01

-195.501,83

-197.420,00

-248.756,77

-51.336,77

-45.752.445,94

-49.992.043,78

-46.375.338,90

3.616.704,88

-30,00

-200,00

0,00

200,00

-1.208.433,76

-1.377.688,00

-1.298.323,98

79.364,02

-672.850,35

-2.031.362,00

-625.198,65

1.406.163,35

Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

-68.547.211,37

-75.916.333,78

-69.675.851,29

6.240.482,49

=

Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (=
Zeilen 9 und 16)

-18.933.922,81

-23.714.793,78

-18.357.044,97

5.357.748,81

18

+

Einzahlungen aus Zuwendungen für
Investitionsmaßnahmen

802.893,30

517.622,00

936.754,32

419.132,32

19

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen

181.864,44

0,00

386.777,54

386.777,54

20

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

21

+

Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten

0,00

0,00

0,00

0,00

22

+

Sonstige Investitionseinzahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

23

=

Summe (investive Einzahlungen)

984.757,74

517.622,00

1.323.531,86

805.909,86

24

-

Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und
Gebäuden

-3.033,00

-154.109,00

-35.410,44

118.698,56

25

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

-2.044.459,03

-2.064.712,44

-1.342.849,20

721.863,24

26

-

Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen

-1.070.850,64

-1.644.731,50

-1.049.195,30

595.536,20

27

-

Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

28

-

Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen

0,00

0,00

0,00

0,00

29

-

Sonstige Investitionsauszahlungen

0,00

0,00

0,00

0,00

30

=

Summe (investive Auszahlungen)

-3.118.342,67

-3.863.552,94

-2.427.454,94

1.436.098,00

31

=

Saldo der Investitionstätigkeit (Einzahlungen ./.
Auszahlungen)

-2.133.584,93

-3.345.930,94

-1.103.923,08

2.242.007,86

168

Stadt Krefeld / Der Oberbürgermeister
Fachbereich Zentrale Finanzsteuerung
Von-der-Leyen-Platz 1
47798 Krefeld